016 INFORME ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA.pdf

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<!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> Regional ## INFORME DE ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA Y SOSTENIBILIDAD FINANCIERA ASUNTO: Informe de valoración de la repercusión del contrato de 'Servicio de asistencia técnica para la gestión, ejecución, seguimiento, control y justificación del Plan de Actuación Integrado (PAI) del Ayuntamiento de Andújar, cofinanciado por el FEDER 2021-2027' sobre la estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera municipal. ## N.º Ref.: MFT/ECH/VDRT/PCS ## D. Enrique Cardeñas Herrera, como Técnico Responsable de la Unidad de Gestión del Plan de Actuación Integrado de Andújar, ## I N F O R M O: En relación con el contrato de referencia, y de conformidad con lo dispuesto en la normativa vigente en materia de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, se emite el presente informe a los efectos oportunos, al objeto de valorar la incidencia que la actuación contractual puede tener sobre los gastos e ingresos de la entidad local y, en consecuencia, su repercusión en términos de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera. Vista la incidencia que cualquier actuación contractual puede tener sobre los gastos e ingresos de la entidad local, resulta necesario valorar su repercusión en términos de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, de conformidad con lo dispuesto en la normativa vigente. A tal efecto, el presente informe se emite en base al siguiente marco normativo: -  Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. -  Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público. -  Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 de marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales. -  Ley 7/1985, de 2 de abril, Reguladora de las Bases del Régimen Local. -  Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones. -  Real Decreto 887/2006, de 21 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley General de subvenciones. -  Reglamento (UE) 2021/1060 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de junio de 2021. -  Reglamento (UE) 2021/1058 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 24 de junio de 2021. -  Orden HAC/1072/2024, de 2 de octubre, y demás normativa de aplicación en materia de fondos europeos. -  Orden HFP/1414/2023, de 27 de diciembre, por la que se aprueban las normar sobre los gastos subvencionables de los programas financiados por el fondo Europeo de Desarrollo Regional y del Fondo de transición Justa para el periodo 2021-2027. En virtud de lo anterior, se realiza la siguiente valoración: <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> Cofinanciado por la Unión Europea - Fondo Europeo de Desarrollo Regional ## PRIMERO. Características del contrato El contrato tiene por objeto la prestación de un servicio de asistencia técnica especializada para apoyar al Ayuntamiento de Andújar en la gestión, ejecución, seguimiento, control y justificación del Plan de Actuación Integrado (PAI), en el marco del Programa Operativo Plurirregional de España FEDER 2021-2027, en el que la entidad actúa como beneficiaria y Organismo Intermedio Ligero. El mismo, cuenta con un presupuesto base de licitación de 256.167,19 euros, IVA no incluido, lo que supone un importe total de 309.962,30 euros, IVA incluido, y una duración de cuarenta y ocho meses, extendiéndose hasta el horizonte temporal de ejecución de los fondos europeos, fijado en el 30 de junio de 2030. Se trata, por tanto, de un contrato de carácter plurianual cuya ejecución se distribuirá en varias anualidades presupuestarias. | | Ejercicio 2026 | Ejercicio 2027 | Ejercicio 2028 | Ejercicio 2029 | Ejercicio 2030 | | |-------------|------------------|------------------|------------------|------------------|------------------|-----------------| | | | | | | | Partida | | Proyecto 1: | 15.820,76 € | 25.000,00 € | 25.000,00 € | 25.000,00 € | 12.500,00 € | 930-43900-22706 | | Proyecto 2: | 15.820,76 € | 25.000,00 € | 25.000,00 € | 25.000,00 € | 12.500,00 € | 931-45900-22706 | | Proyecto 3: | 15.820,76 € | 25.000,00 € | 25.000,00 € | 25.000,00 € | 12.500,02 € | 932-15220-22706 | | GASTO ANUAL | 47.462,28 € | 75.000,00 € | 75.000,00 € | 75.000,00 € | 37.500,02 € | 309.962,30 € | ## SEGUNDO. Financiación del contrato El contrato se encuentra cofinanciado en un 85% por el Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER), en el marco del Programa Operativo Plurirregional de España 2021-2027, lo que implica que la aportación municipal se limita aproximadamente al 15% del coste total del mismo, de tal manera que: -  La mayor parte del gasto se financia mediante ingresos afectados (Subvención Fondos FEDER 2021-2027). -  La aportación Municipal del 15% se financia con una operación de préstamo concertada en el ejercicio 2025. ## TERCERO. Incidencia en el presupuesto municipal Al estar financiado el contrato con recursos afectados, está garantizada su consignación presupuestaria en las distintas anualidades en que se ejecuta, sin que ello suponga, en sí mismo, una alteración del equilibrio presupuestario, en tanto que se trata de un gasto previsto, programado y con financiación afectada. <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> <!-- image --> Regional Asimismo, no se derivan del contrato obligaciones económicas adicionales distintas de las previstas en su propia ejecución, ni la necesidad de dotaciones complementarias no contempladas en la planificación económica del mismo. ## CUARTO. Repercusiones económicas futuras Analizadas las características del servicio, se constata que el contrato no generara gastos estructurales permanentes para el Ayuntamiento, mas allá de la vida de la propia operación de préstamo, debiendo tener en cuenta los compromisos adquiridos por la corporación al tratarse de un proyecto con financiación europea. No implica incremento de plantilla, ni consolidación de gasto recurrente, ni tampoco genera costes adicionales de mantenimiento, conservación o explotación una vez finalizado el contrato, limitándose sus efectos económicos a la duración del mismo. ## QUINTO. Consideraciones sobre sostenibilidad financiera El contrato responde a la necesidad de reforzar la capacidad de gestión municipal para garantizar la correcta ejecución de los fondos europeos asignados, contribuyendo a la eficiencia en la utilización de los recursos públicos y a la consecución de los objetivos del Plan de Actuación Integrado. En este sentido, su ejecución no solo no compromete la sostenibilidad financiera, sino que contribuye a asegurar el adecuado cumplimiento de los requisitos imperativos de la financiación externa, minimizando el riesgo de la pérdida de fondos por causa de lainterpretación de la aplicación normativa europea. ## SEXTO. Conclusión El contrato no producirá gastos estructurales en los presupuestos futuros de la entidad más allá de las anualidades teóricas de amortización de la operación de préstamo, atendiendo a su proporcionalidad, ni comporta más obligaciones económicas que las derivadas de su propia realización. En consecuencia, se pone de manifiesto que la ejecución del contrato no compromete la estabilidad presupuestaria del Ayuntamiento de Andújar ni su sostenibilidad financiera futura. Y para que conste, se firma el presente informe a los efectos oportunos. En Andújar a fecha firma electrónica. ## EL TÉCNICO RESPONSABLE DE LA UNIDAD DE GESTIÓN PAI-EDIL Fdo.: D. Enrique Cardeñas Herrera. <!-- image --> <!-- image -->