20260122 Otros Informe de dimensionamiento economico del contrato.pdf
Documento Adicional
Ver licitación
{# full_text keeps real newlines; whitespace-pre-wrap renders them
(so no |linebreaks filter, which would double the spacing). #}
<!-- image -->
Expte: 1128/25
INFORME DEL DIMENSIONAMIENTO TÉCNICO-ECONÓMICO POR EL QUE SE RIGE EL CONTRATO DE SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE LA ESCUELA MUNICIPAL DE DANZA PARA EL
AYUNTAMIENTO DE CÁJAR.
% d02Validaci nó2mi%9jñiñlRtXplicSPim+%ñQñ2 Verificaci nó2httpsó88cajar0sedelectronica0es82 mocumento2firmado2electr nicamente2desde2la2plataforma2esPublico2qestiona2|2PÆgina2n2de2vn2
<!-- image -->
<!-- image -->
| 1. | OBJETO DEL INFORME.......................................................................................3 | OBJETO DEL INFORME.......................................................................................3 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2. | DATOS DE PARTIDA DEL ESTUDIO....................................................................3 | DATOS DE PARTIDA DEL ESTUDIO....................................................................3 |
| 2.1. DURACIÓN DEL CONTRATO...........................................................................3 | 2.1. DURACIÓN DEL CONTRATO...........................................................................3 | 2.1. DURACIÓN DEL CONTRATO...........................................................................3 |
| 2.2. JORNADA MÁXIMA ANUAL..............................................................................3 | 2.2. JORNADA MÁXIMA ANUAL..............................................................................3 | 2.2. JORNADA MÁXIMA ANUAL..............................................................................3 |
| 3. | DIMENSIONAMIENTO DE LOS COSTES DEL CONTRATO.....................................3 | DIMENSIONAMIENTO DE LOS COSTES DEL CONTRATO.....................................3 |
| 3.1. | 3.1. | DIMENSIONAMIENTO TÉCNICO DEL PERSONAL EQUIVALENTE NECESARIO....4 |
| 3.2. | 3.2. | COSTES DE PERSONAL..................................................................................4 |
| 3.3. | 3.3. | GASTOS DE EXPLOTACIÓN............................................................................9 |
| 3.4. | 3.4. | GASTOS GENERALES...................................................................................10 |
| 3.5. | 3.5. | BENEFICIO INDUSTRIAL...............................................................................11 |
| 3.6. | 3.6. | IVA...............................................................................................................11 |
| 3.7. | 3.7. | ABONO A PERCIBIR......................................................................................11 |
| 4. | FLUJO ECONÓMICO DEL CONTRATO...............................................................11 | FLUJO ECONÓMICO DEL CONTRATO...............................................................11 |
| 5. | PRECIO HORA.................................................................................................17 | PRECIO HORA.................................................................................................17 |
| 6. | PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN...............................................................19 | PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN...............................................................19 |
| 7. | VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO.................................................................19 | VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO.................................................................19 |
| 8. | PARAMETRIZACIÓN DEL CONTRATO...............................................................20 | PARAMETRIZACIÓN DEL CONTRATO...............................................................20 |
| 9. | CONCLUSIÓN..................................................................................................21 | CONCLUSIÓN..................................................................................................21 |
<!-- image -->
<!-- image -->
## 1. OBJETO DEL INFORME.
El presente estudio tiene como finalidad analizar y establecer los parámetros técnicos-económicos que regirán el contrato de servicio de organización y gestión de la Escuela Municipal de Danza contenido en la oferta de la Concejalía de Cultura y Educación del Ayuntamiento de Cájar, de forma que éste resulte factible desde un punto de vista económico-financiero, obteniéndose la rentabilidad de este de la diferencia entre los costes operativos de la prestación del servicio frente a la retribución
## 2. DATOS DE PARTIDA DEL ESTUDIO.
A la hora de llevar a cabo el dimensionamiento técnico-económico del contrato, se han tenido en cuenta los siguientes datos de partida:
## 2.1.DURACIÓN DEL CONTRATO.
El contrato tendrá la duración principal de DOS (2) AÑOS pudiendo ser prorrogable anualmente por DOS (2) AÑOS más , siendo la duración total de CUATRO (4) AÑOS .
La prestación del servicio durante cada anualidad será de aproximadamente ocho meses, distribuidos del siguiente modo dentro de la duración principal:
- Primera anualidad desde la formalización del contrato, hasta el día 31 de mayo de 2026.
- Segunda anualidad desde el 2 de octubre de 2026 hasta el 31 de mayo de 2027.
## 2.2.JORNADA MÁXIMA ANUAL.
Atendiendo al ámbito funcional del contrato, resulta de aplicación para la determinación del personal equivalente, así como de los respectivos costes de personal, la Resolución de 5 de abril de 2024, de la Dirección General de Trabajo, por la que se registra y publica el VIII Convenio colectivo estatal para los centros de enseñanzas de peluquería y estética, de enseñanzas musicales y de artes aplicadas y oficios artísticos. De acuerdo con lo establecido en el artículo 18 del citado Convenio, la jornada máxima semanal es de 34 horas. A partir de este límite, se ha realizado la conversión correspondiente para determinar la jornada máxima anual, tomando como base las semanas y días efectivamente trabajados a lo largo del año.
## 3. DIMENSIONAMIENTO DE LOS COSTES DEL CONTRATO.
A lo largo de este apartado se establece una previsión de todos los conceptos de gastos en los que habitualmente se incurre en el ejercicio de la actividad económica que nos ocupa. Dicha previsión se ha realizado teniendo en cuenta tanto los precios de mercado como la normativa legal vigente, especialmente en lo que se refiere a los costes de personal, así como los costes de contratos de características similares a las del objeto de contrato.
<!-- image -->
<!-- image -->
Todos los cálculos se consideran a euros corrientes de cada anualidad, partiendo del ejercicio 2026 , siendo este el año base de cálculo.
Por último, cabe destacar que las variables económicas empleadas se presumen sin el IVA incluido, teniendo presente su carácter neutro para la entidad que resulte adjudicataria al no suponer ni gasto ni ingreso.
## 3.1.DIMENSIONAMIENTO TÉCNICO DEL PERSONAL EQUIVALENTE NECESARIO.
Con carácter previo al establecimiento de los costes de personal, se ha dimensionado el personal equivalente (número de trabajadores a jornada completa) necesario para la ejecución de los servicios, atendiendo a las condiciones temporales de los mismos, así como de las actividades a realizar por lo que, en función del número de horas anuales de cada perfil profesional requerido y las horas máximas anuales establecidas, se ha obtenido:
## HORAS NECESARIAS- SERVICIO ORDINARIO
HORAS
AS
NECESARI
ANUALES
128,00
Profesor titular
## HORAS NECESARIAS - SERVICIO EXTRAORDINARIO (BOLSA DE HORAS)
| CATEGORÍA | HORAS NECESARI AS ANUALES | JORNADA MÁXIMA ANUAL | PERSONAL EQUIVALE NTE |
|------------------|-----------------------------|------------------------|-------------------------|
| Profesor titular | 20,00 | 1.468,80 | 0,014 |
## 3.2.COSTES DE PERSONAL.
Para el establecimiento de los costes de personal se han tenido en cuenta las siguientes premisas:
- Convenio colectivo de aplicación. Resolución de 5 de abril de 2024, de la Dirección General de Trabajo, por la que se registra y publica el VIII Convenio colectivo estatal para los centros de enseñanzas de peluquería y estética, de enseñanzas musicales y de artes aplicadas y oficios artísticos.
CATEGORÍA
JORNADA MÁXIMA
ANUAL (horas)
1.468,80
PERSONAL
NTE
EQUIVALE
0,087
<!-- image -->
<!-- image -->
- Tablas salariales. De acuerdo con las normas establecidas en el convenio colectivo de aplicación, se toma como referencia la tabla salarial del año 2025:
- Gratificaciones extraordinarias. Los/las trabajadores/as tienen derecho a percibir dos gratificaciones extraordinarias anuales. Los conceptos incluidos en dichas gratificaciones estarán determinados por lo establecido en el convenio colectivo aplicable.
- Actualización salarial. El año de ejecución del presente contrato es el 2026, por lo tanto, los salarios que perciban los trabajadores deberán estar actualizados a dicha anualidad. Para ello, se han observado las consideraciones previstas en los convenios colectivos de aplicación. La actualización salarial se ha determinado tomando como referencia la evolución de las tablas salariales correspondientes a los dos últimos años publicados, resultando un incremento medio del 3,5% , que se aplica como
- actualización salarial estimada para los años de ejecución del contrato.
- Salario mínimo interprofesional. Se ha comprobado que se cumple con la cuantía propuesta del salario mínimo interprofesional.
- Porcentaje de seguridad social. El porcentaje de seguridad social aplicable a los servicios del contrato:
## TABLA SALARIAL 2025
| Categoría | Salario Base |
|--------------------|----------------|
| Profesor/a titular | 1.299,95 € |
| CÁLCULO SEGURIDAD SOCIAL | CÁLCULO SEGURIDAD SOCIAL | AÑO 1 | AÑO 2 | AÑO 3 | AÑO 4 |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------|---------|---------|---------|
| Contingencias comunes | Contingencias comunes | 23,60 % | 23,60 % | 23,60 % | 23,60 % |
| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,75 % | 0,83 % | 0,92 % | 1,00 % |
| Reactivación del Fondo de Reserva de la Seguridad Social (hasta 2032). | Reactivación del Fondo de Reserva de la Seguridad Social (hasta 2032). | | | | |
| | | 1,50 | 1,50 % | 1,50 % | 1,50 % |
| Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Tarifa Primas Disposición adicional cuarta , Ley 42/2006 de 28 de diciembre - P.G.E. 2007, en la redacción dada por la D.F. 5ª, del R.D.L. 28/2018 de 28/12/2018 90 Actividades de creación artísticas y espectáculos. | Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Tarifa Primas Disposición adicional cuarta , Ley 42/2006 de 28 de diciembre - P.G.E. 2007, en la redacción dada por la D.F. 5ª, del R.D.L. 28/2018 de 28/12/2018 90 Actividades de creación artísticas y espectáculos. | % | | | 5,50 % |
| Desempleo Tipo | Desempleo Tipo | 5,50 % | 5,50 % | 5,50 % | |
| | 5,5% | | | | |
| | | 0,20 % | 0,20 % | 0,20 % | 0,20 % |
| Formación Profesional | Formación Profesional | 0,60 % | 0,60 % | 0,60 % | 0,60 % |
| % de Seguridad Social | % de Seguridad Social | 32,15 | 32,23 | 32,32 | 32,40 |
<!-- image -->
<!-- image -->
Cajar
% % % %
- Absentismo laboral. Los datos de absentismo laboral son calculados por Randstad Research en el Informe de absentismo laboral del segundo trimestre de 2025, publicado en septiembre del mismo año, y de ellos se ha obtenido el porcentaje de absentismo laboral para los sectores objeto del presente contrato.
Se ha tomado de base los datos proporcionados por dicho boletín ya que el mismo está centrado en el estudio de las principales magnitudes vinculadas al absentismo laboral, a partir de cifras oficiales - procedentes de la Encuesta Trimestral de Costes Laborales del Instituto Nacional de Estadística (INE) -, aportando los porcentajes de absentismo en un sentido amplio, incluyendo tanto las ausencias al puesto de trabajo debidas a la existencia de una baja médica (situaciones de incapacidad temporal, IT) como el resto de las ausencias.
<!-- image -->
Atendiendo a las consideraciones expuestas a lo largo de este apartado, se obtienen los siguientes gastos de personal, diferenciando entre servicio ordinario y servicio extraordinario:
<!-- image -->
<!-- image -->
AÑO 1
| | | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO |
|------------------------|------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|
| PERSONA L EQUIVALE NTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIO NES EXTRAORDINA RIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL | COSTE ABSENTIS MO | COSTE EMPRESAR IAL TOTAL | COSTE EMPRESARIAL PARA ESTE CONTRATO |
| | | MENSUAL | ANUAL | X2 SB | | 32,15% | | 4,30% | | |
| 0,087 | Profesor titular | 1.345,45 € | 16.145,3 8 € | 2.690,90 € | 18.836,28 € | 6.055,86 € | 24.892,14 € | 1.070,36 € | 25.962,51 € | 2.262,53 € |
| | | | | | | | | | | 2.262,53 € |
| | | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO |
|------------------------|-----------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|
| PERSONA L EQUIVALE NTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIO NES EXTRAORDINA RIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL | COSTE ABSENTIS MO | COSTE EMPRESAR IAL TOTAL | COSTE EMPRESARIAL PARA ESTE CONTRATO |
| | | MENSUAL | ANUAL | X2 SB | | 32,15% | | 4,30% | | |
| 0,014 | Profesor titular (Bolsa de horas) | 1.345,45 € | 16.145,3 8 € | 2.690,90 € | 18.836,28 € | 6.055,86 € | 24.892,14 € | 1.070,36 € | 25.962,51 € | 353,52 € |
| | | | | | | | | | | 353,52 € |
AÑO 2
| | | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO |
|------------------------|------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|
| PERSONA L EQUIVALE NTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIO NES EXTRAORDINA RIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL | COSTE ABSENTIS MO | COSTE EMPRESAR IAL TOTAL | COSTE EMPRESARIAL PARA ESTE CONTRATO |
| | | MENSUAL | ANUAL | X2 SB | | 32,23% | | 4,30% | | |
| 0,087 | Profesor titular | 1.392,54 € | 16.710,4 8 € | 2.785,08 € | 19.495,56 € | 6.283,42 € | 25.778,97 € | 1.108,50 € | 26.887,47 € | 2.343,13 € |
| | | | | | | | | | | 2.343,13 € |
| | | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO |
|------------------------|-----------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|
| PERSONA L EQUIVALE NTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIO NES EXTRAORDINA RIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL | COSTE ABSENTIS MO | COSTE EMPRESAR IAL TOTAL | COSTE EMPRESARIAL PARA ESTE CONTRATO |
| | | MENSUAL | ANUAL | X2 SB | | 32,23% | | 4,30% | | |
| 0,014 | Profesor titular (Bolsa de horas) | 1.392,54 € | 16.710,4 8 € | 2.785,08 € | 19.495,56 € | 6.283,42 € | 25.778,97 € | 1.108,50 € | 26.887,47 € | 366,11 € |
| | | | | | | | | | | 366,11 € |
| AÑO 3 | | | | | | | | | | |
| | | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO |
|------------------------|------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|--------------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|
| PERSONA L EQUIVALE NTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIO NES EXTRAORDINA RIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL d02Validaci mocumento2firmado2electr | COSTE ABSENTIS MO | COSTE EMPRESAR IAL TOTAL | COSTE EMPRESARIAL PARA ESTE CONTRATO |
| | | MENSUAL | ANUAL | X2 SB | | 32,32% | | 4,30% | | |
| 0,087 | Profesor titular | 1.441,28 € | 17.295,3 5 € | 2.882,56 € | 20.177,91 € | 6.521,50 € | 26.699,40 € Verificaci | 1.148,07 € | 27.847,48 € | 2.426,80 € |
% d02Validaci nó2mi%9jñiñlRtXplicSPim+%ñQñ2
Verificaci nó2httpsó88cajar0sedelectronica0es82
mocumento2firmado2electr nicamente2desde2la2plataforma2esPublico2qestiona2|2PÆgina2t2de2vn2
<!-- image -->
<!-- image -->
2.426,80 €
| | | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO |
|------------------------|-----------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|
| PERSONA L EQUIVALE NTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIO NES EXTRAORDINA RIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL | COSTE ABSENTIS MO | COSTE EMPRESAR IAL TOTAL | COSTE EMPRESARIAL PARA ESTE CONTRATO |
| | | MENSUAL | ANUAL | X2 SB | | 32,32% | | 4,30% | | |
| 0,014 | Profesor titular (Bolsa de horas) | 1.441,28 € | 17.295,3 5 € | 2.882,56 € | 20.177,91 € | 6.521,50 € | 26.699,40 € | 1.148,07 € | 27.847,48 € | 379,19 € |
| | | | | | | | | | | 379,19 € |
AÑO 4
| | | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO ORDINARIO |
|------------------------|------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|-------------------------------------------------|
| PERSONA L EQUIVALE NTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIO NES EXTRAORDINA RIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL | COSTE ABSENTIS MO | COSTE EMPRESAR IAL TOTAL | COSTE EMPRESARIAL PARA ESTE CONTRATO |
| | | MENSUAL | ANUAL | X2 SB | | 32,40% | | 4,30% | | |
| 0,087 | Profesor titular | 1.491,72 € | 17.900,6 9 € | 2.983,45 € | 20.884,14 € | 6.766,46 € | 27.650,60 € | 1.188,98 € | 28.839,57 € | 2.513,25 € |
| | | | | | | | | | | 2.513,25 € |
| | | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO SERVICIO EXTRAORDINARIO |
|------------------------|-----------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|------------------------------------------------------|
| PERSONA L EQUIVALE NTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIO NES EXTRAORDINA RIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL | COSTE ABSENTIS MO | COSTE EMPRESAR IAL TOTAL | COSTE EMPRESARIAL PARA ESTE CONTRATO |
| | | MENSUAL | ANUAL | X2 SB | | 32,40% | | 4,30% | | |
| 0,014 | Profesor titular (Bolsa de horas) | 1.491,72 € | 17.900,6 9 € | 2.983,45 € | 20.884,14 € | 6.766,46 € | 27.650,60 € | 1.188,98 € | 28.839,57 € | 392,70 € |
| | | | | | | | | | | 392,70 € |
<!-- image -->
<!-- image -->
## 3.3.GASTOS DE EXPLOTACIÓN.
Los gastos de explotación comprenden los gastos directos necesarios para realizar las prestaciones objeto del contrato. El dimensionamiento de las distintas partidas que componen los citados gastos se ha calculado en base a los servicios que normalmente son prestados para la tipología de actividad económica desarrollada, así como los gastos de explotación de entidades que prestan servicios en establecimientos similares. En lo relativo a los gastos por aprovisionamiento, estos comprenden los gastos necesarios para la correcta prestación del servicio, incluyendo tanto el equipamiento como los materiales y elementos indispensables para el desempeño de las tareas asignadas. En lo relativo a los gastos por servicios exteriores, estos comprenden todos aquellos servicios que le prestan otras entidades diferentes, independientes de la adjudicataria, o servicios que no son ejecutados directamente por esta pero que son precisos para llevar a cabo correctamente la prestación. Estos se han desagregado
en los siguientes:
- Servicios de profesionales independientes : incluye todos aquellos servicios prestados por entidades diferentes e independientes de la adjudicataria, o que no son ejecutados directamente por la misma, pero que son indispensables para la adecuada realización del servicio. En el presente contrato, dichos servicios se limitan a asesorías fiscales, laborales y jurídicas, incluyendo abogados y otros profesionales relacionados con el cumplimiento normativo y la gestión administrativa.
- Primas de seguro : hace referencia a los costes asociados a la contratación de seguros imprescindibles para la realización del servicio, en particular el seguro de responsabilidad civil.
- Servicios bancarios y similares : en concepto de mantenimiento y comisiones de cuentas por el desarrollo de las prestaciones.
En cuanto a los gastos por tributos, comprende todos aquellos gastos que debe pagar la adjudicataria en materia de impuestos, tasas locales, SGAE, etc.
En virtud de lo expuesto, de las partidas descritas se obtiene que los gastos por la ejecución del contrato mixto resultan los siguientes:
<!-- image -->
<!-- image -->
| GASTOS DE EXPLOTACIÓN | GASTOS DE EXPLOTACIÓN | GASTOS DE EXPLOTACIÓN |
|-----------------------------------------------|----------------------------------------|-------------------------|
| 1. Aprovisionamientos | 1. Aprovisionamientos | 568,94 € |
| Equipamiento | Equipamiento | 568,94 € |
| Útiles | 478,94 € | |
| Uniformes e indumentaria para el personal | 90,00 € | |
| 2. Servicios exteriores | 2. Servicios exteriores | 440,00 € |
| Servicios profesionales independientes | Servicios profesionales independientes | 220,00 € |
| Asesorías fiscales, laborales, abogados, etc. | 220,00 € | |
| Primas de Seguro | Primas de Seguro | 170,00 € |
| Seguro de responsabilidad civil | 170,00 € | |
| Servicios bancarios y similares | Servicios bancarios y similares | 50,00 € |
| Mantenimiento y comisiones de cuentas, etc. | 50,00 € | |
| 3. Tributos | 3. Tributos | 200,00 € |
| Tasas y tributos locales (SGAE, etc.) | 200,00 € | |
| Total Otros Gastos (1+2+3) | 1.208,94 € | |
## 3.4.GASTOS GENERALES.
El concepto de gastos generales de estructura hace referencia a aquellos que tienen que tenerse en cuenta a la hora de determinar el precio del contrato, deducidos de los conceptos que integran el presupuesto base de licitación, y que no guardan una relación directa con la ejecución del contrato ni con las obligaciones derivadas de este; es decir, son aquellos desembolsos relacionados con un proyecto de cualquier tipo por el mero hecho de tener una actividad en funcionamiento y engloba los gastos necesarios para no cesar la actividad, pero que no están directamente relacionados con los productos o servicios que se ofrecen y por tanto no aumentan los beneficios de la empresa. En definitiva, se trata de gastos que no tienen la consideración de coste del servicio, porque no dependen directamente de la prestación de este, sino que constituyen realmente costes derivados de la actividad general de la empresa contratista, y que pueden responder a conceptos más o menos habituales y normalizados en el mercado.
Por tanto, atendiendo que la totalidad de los costes a los que se incurre por el desarrollo de la actividad económica que nos ocupa están contemplados en el presupuesto que se determina en el presente documento, se ha considerado determinar el porcentaje del 5,00% sobre el importe resultante de la suma de los
<!-- image -->
<!-- image -->
## INFORME TÉCNICO - ECONÓMICO
costes de personal y de explotación (sin incluir las tasas y tributos) correspondientes en el ejercicio en cuestión.
## 3.5.BENEFICIO INDUSTRIAL.
El beneficio industrial es aquella parte del precio final que se corresponde con el beneficio del contratista, junto con el coste de ejecución del contrato y los gastos generales de estructura, se ha determinado un porcentaje del 6,00% sobre el importe resultante de la suma de los costes de personal y de explotación correspondientes al ejercicio en cuestión.
## 3.6.IVA
El Impuesto sobre el valor añadido (IVA) es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios. El tipo general del IVA es el 21,00% y será el que aplique al presente contrato.
## 3.7.ABONO A PERCIBIR.
El pago del precio del contrato a realizar por parte del Ayuntamiento de Cájar y que se percibirá por la ejecución de las prestaciones que engloban el objeto del contrato corresponderá con el importe resultante de la sumatoria siguiente:
Gastos de personal
+ Gastos de Explotación
+ Gastos Generales
+ Beneficio Industrial
## + Tributos
Importe a abonar a la entidad que resulte adjudicataria
## 4. FLUJO ECONÓMICO DEL CONTRATO.
Atendiendo a que la rentabilidad de la ejecución del contrato se obtiene de dividir el resultado del ejercicio por la retribución total obtenida por la prestación del servicio, se obtiene el siguiente flujo de explotación para la duración del contrato prevista.
Asimismo, se ha previsto la siguiente actualización:
- Tasa de actualización de gastos: 2,50% , coeficiente que refleja la variación media del IPC en la provincia de Granada durante los últimos dos años.
<!-- image -->
<!-- image -->
## INFORME TÉCNICO - ECONÓMICO
- Tasa de actualización de sueldos y salarios: 3,5%, determinada tomando como referencia la evolución de las tablas salariales correspondientes a los años anteriores del convenio colectivo.
<!-- image -->
<!-- image -->
Gastos Generales
Beneficio Industrial
Tasa actualización salarios
Tasa actualización gastos
Impuesto sobre Beneficios
GASTOS
5,00%
6,00%
3,50%
2,50%
25,00%
AÑO1
## FLUJO ECONÓMICO DEL CONTRATO
AÑO 2
DURACIÓN
TOTAL
PRINCIPAL
| Concepto | Importe | Importe | Importe |
|----------------------------------------|------------|------------|------------|
| I. Gastos de personal | | | |
| Profesor titular ordinario | 2.262,53 € | 2.343,13 € | 4.605,66 € |
| Profesor titular (Bolsa de horas) | 353,52 € | 366,11 € | 719,63 € |
| (I) Subtotal Gastos personal | 2.616,05 € | 2.709,25 € | 5.325,30 € |
| II. Otros Gastos de Explotación | | | |
| 1. Aprovisionamientos | | | |
| Equipamiento | 568,94 € | 583,17 € | 1.152,11 € |
| Subtotal Aprovisionamientos | 568,94 € | 583,17 € | 1.152,11 € |
| 2. Servicios exteriores | | | |
| Servicios profesionales independientes | 220,00 € | 225,50 € | 445,50 € |
| Primas de Seguro | 170,00 € | 174,25 € | 344,25 € |
| Servicios bancarios y similares | 50,00 € | 51,25 € | 101,25 € |
| Subtotal Servicios Exteriores | 440,00 € | 451,00 € | 891,00 € |
| 2. Tributos | | | |
PRÓRROGAS
AÑO 3
AÑO 4
Importe
2.426,80 €
379,19 €
2.805,98 €
597,75 €
597,75 €
231,14 €
178,61 €
52,53 €
462,28 €
Importe
2.513,25 €
392,70 €
2.905,95 €
% d02Validaci nó2mi%9jñiñlRtXplicSPim+%ñQñ2
Verificaci nó2httpsó88cajar0sedelectronica0es82
mocumento2firmado2electr nicamente2desde2la2plataforma2esPublico2qestiona2|2PÆgina2ne2de2vn2
<!-- image -->
612,69 €
612,69 €
236,92 €
183,07 €
53,84 €
473,83 €
TOTAL
PRÓRROGAS
Importe
4.940,05 €
771,88 €
5.711,93 €
1.210,44 €
1.210,44 €
468,05 €
361,68 €
106,38 €
936,11 €
TOTAL
PRINCIPAL +
DURACIÓN
PRÓRROGAS
Importe
9.545,71 €
1.491,52 €
11.037,23 €
2.362,54 €
2.362,54 €
913,55 €
705,93 €
207,63 €
1.827,11 €
<!-- image -->
| Tasas y tributos locales (SGAE, etc.) | 200,00 € | 205,00 € | 405,00 € |
|------------------------------------------------|------------|------------|------------|
| Subtotal Tributos | 200,00 € | 205,00 € | 405,00 € |
| (II) Subtotal Otros Gastos Explotación (1+2+3) | 1.208,94 € | 1.239,17 € | 2.448,11 € |
| III.Gastos generales | | | |
| Gastos generales (sobre I + II.1 + II.2) | 181,25 € | 187,17 € | 368,42 € |
| (III) Subtotal Gastos Generales | 181,25 € | 187,17 € | 368,42 € |
| IV.Gastos de Amortización | | | |
| Gastos de amortización | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| (IV) Subtotal Gastos de Amortización | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| V.Gastos Financieros | | | |
| Gastos financieros | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| (V) Subtotal Gastos Financieros | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| TOTAL GASTOS (I+II+III) | 4.006,24 € | 4.135,59 € | 8.141,83 € |
| TOTAL GASTOS + G.AMORTIZACIÓN + G.FINANCIEROS | 4.006,24 € | 4.135,59 € | 8.141,83 € |
RETRIBUCIÓN
VI.Beneficio industrial
Beneficio industrial (sobre I+II.1+II.2)
Año 1
217,50 €
Año 2
224,60 €
TOTAL
PRINCIPAL
DURACIÓN
442,10 €
210,13 €
210,13 €
1.270,15 €
193,30 €
193,30 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
4.269,43 €
4.269,43 €
Año 3
## INFORME TÉCNICO - ECONÓMICO
215,38 €
425,50 €
215,38 €
1.301,90 €
199,62 €
199,62 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
4.407,47 €
4.407,47 €
% d02Validaci nó2mi%9jñiñlRtXplicSPim+%ñQñ2
Año 4
231,96 €
Verificaci nó2httpsó88cajar0sedelectronica0es82
mocumento2firmado2electr nicamente2desde2la2plataforma2esPublico2qestiona2|2PÆgina2ni2de2vn2
<!-- image -->
239,55 €
425,50 €
2.572,05 €
392,92 €
392,92 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
8.676,90 €
8.676,90 €
TOTAL
PRÓRROGAS
471,51 €
830,50 €
830,50 €
5.020,15 €
761,34 €
761,34 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
0,00 €
16.818,73 €
16.818,73 €
TOTAL
PRINCIPAL +
DURACIÓN
PRÓRROGAS
913,61 €
<!-- image -->
## INFORME TÉCNICO - ECONÓMICO
| (VI) Total beneficio industrial | 217,50 € | 224,60 € | 442,10 € | 231,96 € | 239,55 € | 471,51 € | 913,61 € |
|-------------------------------------------------|------------|------------|------------|------------|------------|------------|-------------|
| Concepto | Importe | Importe | Importe | Importe | Importe | Importe | Importe |
| Abono al contratista por parte del Ayuntamiento | 4.223,74 € | 4.360,19 € | 8.583,93 € | 4.501,39 € | 4.647,02 € | 9.148,41 € | 17.732,34 € |
| Retribución Total | 4.223,74 € | 4.360,19 € | 8.583,93 € | 4.501,39 € | 4.647,02 € | 9.148,41 € | 17.732,34 € |
<!-- image -->
<!-- image -->
| Ratio Corriente | 1,05 | 1,05 | 1,05 | 1,05 |
|-------------------------|----------|----------|----------|----------|
| Ratios de Solvencia | | | | |
| Capacidad de devolución | 5.613,93 | 5.786,53 | 5.964,83 | 6.148,54 |
% d02Validaci nó2mi%9jñiñlRtXplicSPim+%ñQñ2 Verificaci nó2httpsó88cajar0sedelectronica0es82 mocumento2firmado2electr nicamente2desde2la2plataforma2esPublico2qestiona2|2PÆgina2nl2de2vn2
<!-- image -->
<!-- image -->
## 1. PRECIO HORA.
A continuación, se calcula el precio hora del servicio, desglosando los conceptos de gastos de personal, gastos de explotación, gastos generales, beneficio industrial y tributos:
## AÑO 1
| PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO |
|-----------------------------------------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|
| CONCEPTO | GASTOS PERSONAL | GASTOS EXPLOTACIÓN | GASTOS GENERALES | BENEFICIO INDUSTRIAL | TRIBUTOS | PRECIO BASE | IVA | COSTE TOTAL SERVICIO |
| Servicio de organización y gestión de la escuela de danza | 2.616,05 € | 1.008,94 € | 181,25 € | 217,50 € | 200,00 € | 4.223,74 € | 886,99 € | 5.110,73 € |
| | | | | | | | TOTAL | 5.110,73 € |
| | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | | | | |
|-----------------------------------------------------------|----------------------|----------------------|----------------------|----------------------|----------------------|----------------------|-----------------------------------------------------------------------------------|-----------------------|-----------------------|-----------------------|
| TIPO DE SERVICIO | HORAS TOTALES | PARTE PROPORCIONAL | GASTOS PERSONAL | GASTOS EXPLOTACIÓN | GASTOS GENERALES | BENEFICIO INDUSTRIAL | TRIBUTOS nicamente2desde2la2plataforma2esPublico2qestiona2|2PÆgina2nt2de2vn2 | PRECIO BASE (SIN IVA) | PRECIO HORA (SIN IVA) | PRECIO HORA (CON IVA) |
| Servicio ordinario | 128,00 | 86% | 2.262,53 € | 872,60 € | 156,76 € | 188,11 € | 172,97 € | 3.652,96 € | 28,54 € | 34,53 € |
| Bolsa de horas | 20,00 | 14% | 353,52 € | 136,34 € | 24,49 € | 29,39 € | 27,03 € | 570,78 € | 28,54 € | 34,53 € |
| Bolsa de horas | 148 | 100% | 2.616,05 € | 1.008,94 € | 181,25 € | 217,50 € | 200,00 € | 4.223,74 € | | |
| AÑO 2 | | | | | | | | | | |
| | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO |
| CONCEPTO | GASTOS PERSONAL | GASTOS EXPLOTACIÓN | GASTOS GENERALES | BENEFICIO INDUSTRIAL | TRIBUTOS | PRECIO BASE | IVA | COSTE TOTAL SERVICIO | | |
| Servicio de organización y gestión de la escuela de danza | 2.709,25 € | 1.034,17 € | 187,17 € | 224,60 € | 205,00 € | 4.360,19 € | 915,64 € | 5.275,83 € | | |
| | | | | | | | TOTAL nó2mi%9jñiñlRtXplicSPim+%ñQñ2 nó2httpsó88cajar0sedelectronica0es82 | 5.275,83 € | | |
| COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS |
| TIPO DE SERVICIO | HORAS TOTALES | PARTE PROPORCIONAL | GASTOS PERSONAL | GASTOS EXPLOTACIÓN | GASTOS GENERALES | BENEFICIO INDUSTRIAL | TRIBUTOS | PRECIO BASE (SIN IVA) | PRECIO HORA (SIN IVA) | PRECIO HORA (CON IVA) |
| Servicio ordinario | 128,00 | 86% | 2.343,13 € | 894,41 € | 161,88 € | 194,25 € | 177,30 € | 3.770,98 € | 29,46 € | 35,65 € |
<!-- image -->
<!-- image -->
## INFORME TÉCNICO - ECONÓMICO
| Bolsa de horas | 20,00 | 14% | 366,11 € | 139,75 € | 25,29 € | 30,35 € | 27,70 € | 589,22 € | 29,46 € | 35,65 € |
|------------------|---------|-------|------------|------------|-----------|-----------|-----------|------------|-----------|-----------|
| | 148 | 100% | 2.709,25 € | 1.034,17 € | 187,17 € | 224,60 € | 205,00 € | 4.360,19 € | | |
## AÑO 3
| PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO |
|-----------------------------------------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|
| CONCEPTO | GASTOS PERSONAL | GASTOS EXPLOTACIÓN | GASTOS GENERALES | BENEFICIO INDUSTRIAL | TRIBUTOS | PRECIO BASE | IVA | COSTE TOTAL SERVICIO |
| Servicio de organización y gestión de la escuela de danza | 2.805,98 € | 1.060,02 € | 193,30 € | 231,96 € | 210,13 € | 4.501,39 € | 945,29 € | 5.446,68 € |
| | | | | | | | TOTAL | 5.446,68 € |
| COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS |
|--------------------|-------------------|--------------------|-------------------|--------------------|-------------------|----------------------|-------------------|-----------------------|-----------------------|-----------------------|
| TIPO DE SERVICIO | HORAS TOTALES | PARTE PROPORCIONAL | GASTOS PERSONAL | GASTOS EXPLOTACIÓN | GASTOS GENERALES | BENEFICIO INDUSTRIAL | TRIBUTOS | PRECIO BASE (SIN IVA) | PRECIO HORA (SIN IVA) | PRECIO HORA (CON IVA) |
| Servicio ordinario | 128,00 | 86% | 2.426,80 € | 916,77 € | 167,18 € | 200,61 € | 181,73 € | 3.893,09 € | 30,41 € | 36,80 € |
| Bolsa de horas | 20,00 | 14% | 379,19 € | 143,25 € | 26,12 € | 31,35 € | 28,40 € | 608,30 € | 30,41 € | 36,80 € |
| | 148 | 100% | 2.805,98 € | 1.060,02 € | 193,30 € | 231,96 € | 210,13 € | 4.501,39 € | | |
## AÑO 4
| | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | PRECIOS POR CONCEPTO | | |
|-----------------------------------------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|------------------------|----------|----------------------|
| CONCEPTO | GASTOS PERSONAL | GASTOS EXPLOTACIÓN | GASTOS GENERALES | BENEFICIO INDUSTRIAL | TRIBUTOS | PRECIO BASE | IVA | COSTE TOTAL SERVICIO |
| Servicio de organización y gestión de la escuela de danza | 2.905,95 € | 1.086,52 € | 199,62 € | 239,55 € | 215,38 € | 4.647,02 € | 975,87 € | 5.622,89 € |
| | | | | | | | TOTAL | 5.622,89 € |
| | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | COSTE POR HORAS | | | | |
|--------------------|-------------------|--------------------|-------------------|--------------------|-------------------|----------------------|----------|-----------------------|-----------------------|-----------------------|
| TIPO DE SERVICIO | HORAS TOTALES | PARTE PROPORCIONAL | GASTOS PERSONAL | GASTOS EXPLOTACIÓN | GASTOS GENERALES | BENEFICIO INDUSTRIAL | TRIBUTOS | PRECIO BASE (SIN IVA) | PRECIO HORA (SIN IVA) | PRECIO HORA (CON IVA) |
| Servicio ordinario | 128,00 | 86% | 2.513,25 € | 939,69 € | 172,65 € | 207,18 € | 186,27 € | 4.019,04 € | 31,40 € | 37,99 € |
| Bolsa de horas | 20,00 | 14% | 392,70 € | 146,83 € | 26,98 € | 32,37 € | 29,11 € | 627,98 € | 31,40 € | 37,99 € |
| | 148 | 100% | 2.905,95 € | 1.086,52 € | 199,62 € | 239,55 € | 215,38 € | 4.647,02 € | | |
% d02Validaci nó2mi%9jñiñlRtXplicSPim+%ñQñ2
Verificaci nó2httpsó88cajar0sedelectronica0es82
mocumento2firmado2electr nicamente2desde2la2plataforma2esPublico2qestiona2|2PÆgina2nd2de2vn2
<!-- image -->
<!-- image -->
## 2. PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN.
El artículo 100.1 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos de Sector Público define el presupuesto base de licitación como el límite máximo de gasto que en virtud del contrato puede comprometer el órgano de contratación, incluido el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), siendo el siguiente:
| DESGLOSE PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE LA ESCUELA MUNICIPAL DE DANZA DEL AYUNTAMIENTO CÁJAR | DESGLOSE PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE LA ESCUELA MUNICIPAL DE DANZA DEL AYUNTAMIENTO CÁJAR | DESGLOSE PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE LA ESCUELA MUNICIPAL DE DANZA DEL AYUNTAMIENTO CÁJAR |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Presupuesto base (IVA excluido) | 8.583,93 € | |
| Dividido en: | Dividido en: | Dividido en: |
| Costes endógenos | Costes endógenos | Costes endógenos |
| Gastos de personal | 5.325,30 € | |
| Costes directos | 1.496,36 € | |
| Costes indirectos | 951,75 € | |
| Costes exógenos | Costes exógenos | Costes exógenos |
| Gastos generales | 368,42 € | |
| Beneficio industrial | 442,10 € | |
| | 1.802,63 € | |
| PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN | 10.386,56 € | |
## 3. VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO
El valor estimado del contrato se define, mediante el artículo 101.1 a) de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos de Sector Público, para el caso de un contrato de servicios, como el importe total pagadero según estimaciones, sin incluir el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA).
Por tanto, dicho importe contemplará el presupuesto base, las eventuales prórrogas del contrato, que se han estipulado en DOS (2) AÑOS , y/o modificaciones previstas del mismo, que no se han contemplado.
| DESGLOSE VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE LA ESCUELA MUNICIPAL DE DANZA DEL AYUNTAMIENTO CÁJAR | DESGLOSE VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE LA ESCUELA MUNICIPAL DE DANZA DEL AYUNTAMIENTO CÁJAR |
|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Importe duración principal (IVA excluido) - 2 años | 8.583,93 € |
| Prórrogas (IVA excluido) - 2 años | 9.148,41 € |
| Dividido en: | |
| Costes endógenos | |
| Gastos de personal | 5.711,93 € |
| Costes directos | 1.572,11 € |
| Costes indirectos | 999,93 € |
| Costes exógenos | |
| Gastos generales | 392,92 € |
| Beneficio industrial | 471,51 € |
| Modificaciones previstas (0,00 %) | 0,00 € |
| VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO | 17.732,34 € |
<!-- image -->
<!-- image -->
## 4. PARAMETRIZACIÓN DEL CONTRATO.
De los datos anteriormente expuestos, se obtiene el siguiente resumen de las condiciones económicas principales que conformarán la base de licitación del contrato:
| PARAMETRIZACIÓN |
|--------------------------------------------------------------------------------------------|
| SERVICIO DE ORGANIZACIÓN Y GESTIÓN DE LA ESCUELA MUNICIPAL DE DANZA DEL AYUNTAMIENTO CÁJAR |
| AYUNTAMIENTO DE CÁJAR |
| Contrato de servicios |
|------------------------------------------------------------------------------------------------|
| Servicio de organización y gestión de la Escuela Municipal de Danza del Ayuntamiento de Cájar. |
| Duración del Contrato | Total años | 4 |
|-------------------------|--------------|-----|
| Principal | | 2 |
| Prórrogas | | 2 |
| Presupuesto Base de Licitación | Importe/€ |
|------------------------------------------------------|-------------|
| Valor duración principal del contrato (IVA excluido) | 8.583,93 € |
| IVA (duración principal del contrato) | 1.802,63 € |
| Valor duración principal del contrato (IVA incluido) | 10.386,56 € |
| Valor Estimado del contrato | Importe/ € |
|------------------------------------------------------------|--------------|
| Valor total duración principal del contrato (IVA excluido) | 8.583,93 € |
| Valor total prórrogas del contrato (IVA excluido) | 9.148,41 € |
| Modificaciones previstas | 0,00 € |
| Valor total del contrato (IVA excluido) | 17.732,34 € |
| Proyecciones Económicas | (%) |
|-----------------------------|--------|
| Absentismo | 4,30% |
| | 32,15% |
| Seguridad Social | 32,23% |
| | 32,32% |
| | 32,40% |
| Beneficio Industrial | 6,00% |
| Gastos Generales | 5,00% |
| Tasa actualización salarios | 3,50% |
| Tasa actualización gastos | 2,50% |
| Impuesto sobre beneficios | 25,00% |
| IVA aplicable | 21,00% |
<!-- image -->
<!-- image -->
## 5. CONCLUSIÓN.
Atendiendo a los diferentes aspectos analizados en este estudio, necesarios para desarrollar con posterioridad la documentación del expediente de licitación, se emite al efecto el presente estudio, quedando justificado los fundamentos económicos base de licitación.
En Cájar, a fecha de firma electrónica.
EL CONCEJAL DELEGADO DE EDUCACIÓN Y CULTURA
## INFORME TÉCNICO - ECONÓMICO
<!-- image -->