INFORME DE VIABILIDAD - Servicio de mantenimiento y gestión sos…

## Informe de Viabilidad EconómicoFinanciera de Inst Climatizaci ó n y Refrigeraci ó n Servicio de Mantenimiento Universidad de C ó rdoba ## Referencias de fuentes de obtenci ó n de datos: Convenio Colectivo del Sector del Metal de la Provincia de C ó rdoba (2023-2025) P á gina web de la seguridad social, bases y tipos de cotizaci ó n, r é gimen general de la seguridad social. Base de datos RSE (ratios sectoriales de sociedades no financieras). Banco de Espa ñ a (Central de Balances) / Registros de Espa ñ a (Registros Mercantiles - CPE). ## Calendario Acad é mico Oficial Curso (a ñ o tipo) CURSO ACAD É MICO: 1 octubre - 30 septiembre PERIODO LECTIVO: 18 septiembre - 13 julio ## PRIMER CUATRIMESTRE: Inicio de las clases: 18 septiembre Fin de las clases: 12 enero SEGUNDO CUATRIMESTRE: Inicio de las clases: 19 de febrero Fin de las clases: 7 de junio | | oct | nov | dic | ene | feb | mar | abr | may | jun | jul | ago | sep | |----|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------|-------| | 1 | C | C | LCC | V | LSC | LCC | LCC | C | C | LSC | NL | NL | | 2 | LCC | LCC | C | V | LSC | C | LCC | LCC | C | LSC | NL | C | | 3 | LCC | LCC | C | V | C | C | LCC | LCC | LCC | LSC | V | C | | 4 | LCC | C | LCC | V | C | LCC | LCC | C | LCC | LSC | V | NL | | 5 | LCC | C | LCC | V | LSC | LCC | LCC | C | LCC | LSC | V | NL | | 6 | LCC | LCC | C | V | LSC | LCC | C | LCC | LCC | C | V | NL | | 7 | C | LCC | LCC | V | LSC | LCC | C | LCC | LCC | C | V | NL | | 8 | C | LCC | C | LCC | LSC | LCC | LCC | LCC | C | LSC | V | C | | 9 | LCC | LCC | C | LCC | LSC | C | LCC | LCC | C | LSC | V | C | | 10 | LCC | LCC | C | LCC | C | C | LCC | LCC | LSC | LSC | V | C | | 11 | LCC | C | LCC | LCC | C | LCC | LCC | C | LSC | LSC | V | NL | | 12 | C | C | LCC | LCC | LSC | LCC | LCC | C | LSC | LSC | V | NL | | 13 | LCC | LCC | LCC | C | LSC | LCC | C | LCC | LSC | C | V | NL | | 14 | C | LCC | LCC | C | LSC | LCC | C | LCC | LSC | C | V | NL | | 15 | C | LCC | LCC | LSC | LSC | LCC | LCC | LCC | C | NL | V | NL | | 16 | LCC | LCC | C | LSC | LSC | C | LCC | LCC | C | NL | V | C | | 17 | LCC | LCC | C | LSC | C | C | LCC | C | LSC | NL | V | C | | 18 | LCC | C | LCC | LSC | C | LCC | LCC | C | LSC | NL | V | LCC | | 19 | LCC | C | LCC | LSC | LCC | LCC | LCC | C | LSC | NL | V | LCC | | 20 | LCC | LCC | LCC | C | LCC | LCC | C | LCC | LSC | C | V | LCC | | 21 | C | LCC | LCC | C | LCC | LCC | C | LCC | LSC | C | V | LCC | | 22 | C | LCC | LCC | LSC | LCC | NL | LCC | LCC | C | NL | V | LCC | | 23 | LCC | LCC | C | LSC | LCC | C | LCC | LCC | C | NL | V | C | | 24 | C | LCC | C | LSC | C | C | LCC | LCC | LSC | NL | V | C | | 25 | LCC | C | C | LSC | C | V | LCC | C | LSC | NL | V | LCC | | 26 | LCC | C | NL | LSC | LCC | V | LCC | C | LSC | NL | NL | LCC | | 27 | LCC | LCC | NL | C | LCC | V | C | LCC | LSC | C | NL | LCC | | 28 | C | LCC | NL | C | C | V | C | LCC | LSC | C | NL | LCC | | 29 | C | LCC | V | C | | V | LCC | LCC | C | NL | NL | C | | 30 | LCC | LCC | V | LSC | | C | LCC | NL | C | NL | NL | C | | 31 | LCC | | V | LSC | | C | | V | | NL | C | | | LCC | 20 | 21 | 14 | 5 | 7 | 15 | 22 | 19 | 5 | 0 | 0 | 9 | |-----------|------|------|------|-----|-----|------|------|------|-----|-----|-----|-----| | LSC | 0 | 0 | 0 | 12 | 12 | 0 | 0 | 0 | 15 | 10 | 0 | 0 | | NL | 0 | 0 | 3 | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 13 | 7 | 10 | | C | 11 | 9 | 11 | 7 | 9 | 10 | 8 | 10 | 10 | 8 | 1 | 11 | | V | 0 | 0 | 3 | 7 | 0 | 5 | 0 | 1 | 0 | 0 | 23 | 0 | | naturales | 31 | 30 | 31 | 31 | 28 | 31 | 30 | 31 | 30 | 31 | 31 | 30 | | LCC | d í a de apertura del Centro con clases | total/a ñ o | 137 | |-------|----------------------------------------------------------|---------------|-------| | LSC | d í a de apertura del Centro sin clases (con ex á menes) | total/a ñ o | 49 | | NL | d í a de apertura del Centro no lectivo | total/a ñ o | 35 | | C | d í a de cierre festivo | total/a ñ o | 105 | | V | d í a de cierre vacacional | total/a ñ o | 39 | ## A. Inversi ó n en Equipamiento Para la puesta en funcionamiento del servicio, es necesaria la adquisici ó n de los siguientes elementos m í nimos de equipamiento: Equipamiento Vestuario y EPIs Transporte Materiales-suministros Total  Tanto esta inversi ó n inicial como la inversi ó n que se oferte tendr á n un periodo m á x. estimado de 5 a ñ os de amortizaci ó n, facilitando as í la estabilidad financiera de la adjudicataria. ## B. Costes de Operaci ó n La previsi ó n de la estructura de costes se ha realizado a partir de la informaci ó n obtenida del contrato anterior y por el an á lisis de casos, informes sectoriales y otras fuentes como profesionales y otras empresas del sector. ## B.1. Costes Variables Se refiere fundamentalmente al consumo de materias primas empleadas en el servicio. Se incluir í an tambi é n en este cap í tulo otras partidas como las comisiones bancarias, las comisiones comerciales, los posibles costes de transporte o los costes por posibles mermas del producto. El importe estimado de materias primas alcanza el 5,38% de la cifra total de negocios, seg ú n ratios extra í dos del Banco de Espa ñ a. Los informes consultados para las actividades objeto del contrato, sit ú an los costes variables alrededor del 10%. ## B.2. Costes Fijos ## B.2.1. Costes de PERSONAL Oficial 1 ª de Mantenimiento 8h lun-vie (salvo excepciones) 14.973 h/a ñ o Correctivos no planificado sin compromiso 10.500 h/a ñ o Se considera que para la correcta prestaci ó n del servicio es necesaria la dedicaci ó n al contrato de: 15.000 horas de trabajo mensual planificado, aproximadamente. 10.400 horas de trabajo estimadas para correctivos, no planificado y sin compromiso de gasto. Aplicando los costes salariales del convenio colectivo de referencia, los costes laborales desglosados son los siguientes (para el a ñ o 2025): Horas/a ñ o Coste/hora medio a subrogar Dedicaci 15.000 14,18 € 100% n Cotizaciones Absentismo* 34,7% ## Costes de Personal M Í NIMO ANUAL ESTIMADO ## Costes de Personal ANUAL (incrementado ** ) 1% Coste TOTAL 301.722,24 € 301.722,24 € 304.740,00 € * Seg ú n ú ltimo informe absentismo y siniestralidad laboral de Adecco (IX-Informe-trimestral-absentismo-y-siniestralidad-laboral) ** Se realiza un redondeo al alza para evitar posibles desviaciones por error en los c á lculos o par á metros de base, que impidan el cumplimiento de los m í nimos establecidos en los Convenios de aplicaci ó n El coste estimado de personal alcanza el 80,72% de la cifra total de negocios, seg ú n ratios extra í dos del Banco de Espa ñ a. Los informes consultados para las actividades objeto del contrato, sit ú an el coste de personal alrededor del 75%. ## B.2.2. Costes de PERSONAL ofertado en MEJORAS 5,3% ó ## 2. An á lisis Viabilidad T é cnica ## B.2.3. Costes GENERALES No se ha dispuesto de informaci ó n completa y desagregada del resto de costes asociados al servicio, excluidos los laborales. En consecuencia, a los efectos de reproducir de forma estimada la cuenta de resultados generada por esta actividad, se han consultado los datos sectoriales de entidades no financieras (http://app.bde.es/rss\_www/) m á s recientemente publicados por el Banco de Espa ñ a (correspondientes al ejercicio econ ó mico del A ñ o: 2023) para el caso del Sector de actividad (CNAE): F432 Instalaciones el é ctricas, de fontaner í a y otras instalaciones en obras de construcci ó n, sin discriminaci ó n de empresas por su cifra de negocios (todos los tama ñ os). Estos datos se consideran representativos a los efectos de este informe. El importe estimado de costes generales alcanza el 8,52% de la cifra total de negocios, seg ú n ratios extra í dos del Banco de Espa ñ a. Los informes consultados para las actividades objeto del contrato, sit ú an los costes generales alrededor del 13%. ## 2. An á lisis Viabilidad T é cnica Se considera que el riesgo y ventura de las mejoras conlleva un coste m á ximo de 500 horas adicionales de personal (incremento salarial), que a efectos de elaboraci ó n de este informe, se entienden incluidas para todos los a ñ os de ejecuci ó n del contrato (5 a ñ os m á ximo incluyendo pr ó rrogas), pero que no se facturar á n a la UCO. Por tanto, aplicando los costes medios por hora del c á lculo general del coste de personal: Costes de Personal Anual Horas/a ñ o Coste/hora Horas adic Coste Mejoras 304.740,00 € 15.000 20,32 € 10.158,00 €  ## A. Caracter í sticas de la Oferta De entre los ratios disponibles en la citada base de datos p ú blica, se han tomado como referencia los identificados como R01 (Valor a ñ adido / Cifra neta de negocios), R02 (Gastos de personal / Cifra neta de negocios), R03 (Resultado econ ó mico bruto / Cifra neta de negocios) y R14 (Inmovilizado material / Total activo) y, como media representativa, sus valores relativos al cuartil Q2 de la muestra. Ello supone considerar como valores de referencia aqu é llos por encima de los cuales s ó lo puede encuadrarse el 50% de la poblaci ó n analizada (por tanto, responden al 50% restante de la misma). Partiendo de dichos ratios, se ha deducido la cuenta de resultados asociada al servicio, incluyendo como datos ciertos los costes laborales calculados en el punto anterior y, como datos estimados, los restantes gastos de materias primas, directos, generales y de estructura: | | | plazo de ejecuci ó n | plazo de ejecuci ó n | plazo de ejecuci ó n | pr ó rroga 1 | pr ó rroga 2 | |---------------------------------|--------------------|------------------------|------------------------|------------------------|----------------|----------------| | | | A Ñ O 1 | A Ñ O 2 | A Ñ O 3 | A Ñ O 4 | A Ñ O 5 | | Incremento anual * | Incremento anual * | | | | 2,4% | 2,4% | | Ingresos (Cifra de Negocios) | 100,0% | 377.541,29 € | 377.541,29 € | 377.541,29 € | 386.683,49 € | 396.047,07 € | | Costes Variables | 5,4% | 20.292,84 € | 20.292,84 € | 20.292,84 € | 20.292,84 € | 20.292,84 € | | Costes Personal | 80,7% | 304.740,00 € | 304.740,00 € | 304.740,00 € | 312.119,31 € | 319.677,31 € | | Costes Generales | 8,5% | 32.158,97 € | 32.158,97 € | 32.158,97 € | 32.158,97 € | 32.158,97 € | | Gastos Totales | 94,6% | 357.191,81 € | 357.191,81 € | 357.191,81 € | 364.571,12 € | 372.129,12 € | | Resultado Bruto antes Impuestos | 5,4% | 20.349,48 € | 20.349,48 € | 20.349,48 € | 22.112,37 € | 23.917,94 € | | Amortizaci ó n (5 a ñ os) | | 8.450,00 € | 8.450,00 € | 8.450,00 € | 8.450,00 € | 8.450,00 € | | Mejoras | | 10.158,00 € | 10.158,00 € | 10.158,00 € | 10.158,00 € | 10.158,00 € | | Resultado Neto antes Impuestos | | 1.741,48 € | 1.741,48 € | 1.741,48 € | 3.504,37 € | 5.309,94 € | | Impuestos (25%) | | 435,37 € | 435,37 € | 435,37 € | 876,09 € | 1.327,49 € | | Resultado Ejercicio | | 1.306,11 € | 1.306,11 € | 1.306,11 € | 2.628,27 € | 3.982,46 € | * Aproximaci ó n al alza sobre las ú ltimas previsiones del Banco de Espa ñ a, incluyendo incrementos salariales seg ú n Convenio. ## B. Flujos de Caja Operativos | | A ñ o | EBIT | Amortizaci ó n | Impuestos | FCO | FCA | |----------------------------------------|---------|------------|------------------|-------------|--------------|--------------| | El Flujo de Caja Operativo (FCO) se ha | 0 | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € | -33.800,00 € | -33.800,00 € | | calculado de la siguiente forma: | 1 | 1.741,48 € | 8.450,00 € | 435,37 € | 9.756,11 € | -24.043,89 € | | EBIT (Beneficio antes de impuestos | 2 | 1.741,48 € | 8.450,00 € | 435,37 € | 9.756,11 € | -14.287,79 € | | e intereses) + amortizaci ó | 3 | 1.741,48 € | 8.450,00 € | 435,37 € | 9.756,11 € | -4.531,68 € | | impuestos. | 4 | 3.504,37 € | 8.450,00 € | 876,09 € | 11.078,27 € | 6.546,59 € | | | 5 | 5.309,94 € | 0,00 € | 1.327,49 € | 3.982,46 € | 10.529,05 € | Igualmente, se calcula el Flujo de Caja Acumulado (FCA). A partir de ese FCO y partiendo de la inversi ó n inicial indicada en la memoria, se calcula la Tasa Interna de Retorno, a fin de comprobar la viabilidad del proyecto. TIR = 10,62%   Ratios Sectoriales de las Sociedades no Financieras País: España Año: 2023 Sector de actividad (CNAE): F432 Instalaciones eléctricas, de fontanería y otras instalaciones en obras de construcción Tamaño (cifra neta de negocio): Menos de 2 millones € Tasa de cobertura (% número de empresas): No disponible Tasa de cobertura (% número de empleados): No disponible | Ratio | Nombre de Ratio | Empresas | Q1 | Q2 | Q3 (1) | |------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------|------------|--------|--------|----------| | Costes operativos, beneficios y rentabilidades | Costes operativos, beneficios y rentabilidades | | | | | | R01 | Valor añadido / Cifra neta de negocios | 13789 | 31,27 | 42,59 | 54,61 | | R02 | Gastos de personal / Cifra neta de negocios | 13789 | 24,07 | 35,13 | 47,73 | | R03 | Resultado económico bruto / Cifra neta de negocios | 13789 | 1,68 | 5,39 | 12,08 | | R04 | Resultado económico bruto / Total deuda neta | 9527 | 2,18 | 13,95 | 44,40 | | R05 | Resultado económico neto / Cifra neta de negocios | 13789 | 0,75 | 3,84 | 10,23 | | R16 | Cifra neta de negocios / Total activo | 13940 | 89,79 | 151,41 | 232,52 | | R10 | Resultado económico neto / Total activo | 13940 | 0,87 | 5,57 | 14,84 | | R11 | Resultado antes de impuestos / Fondos propios | 12503 | 3,45 | 14,33 | 34,62 | | R12 | Resultado después de impuestos / Fondos propios | 12503 | 2,47 | 11,09 | 27,37 | | Capital circulante | Capital circulante | | | | | | R17 | Existencias / Cifra neta de negocios | 13789 | 0,00 | 3,44 | 14,30 | | R18 | Deudores comerciales / Cifra neta de negocios | 13789 | 5,62 | 14,07 | 26,13 | | R19 | Acreedores comerciales / Cifra neta de negocios | 13789 | 1,45 | 6,46 | 13,01 | | R20 | Capital circulante / Cifra neta de negocios | 13789 | 1,16 | 11,48 | 26,88 | | Gastos e ingresos financieros | Gastos e ingresos financieros | | | | | | R07 | Gastos financieros y asimilados / Cifra neta de negocios | 13789 | 0,00 | 0,15 | 0,64 | | R06 | Gastos financieros y asimilados / Resultado económico bruto | 11447 | 0,00 | 2,27 | 11,02 | | R09 | Resultado financiero / Cifra neta de negocios | 13789 | -0,60 | -0,14 | 0,00 | | R08 | Resultado financiero / Resultado económico bruto | 11447 | -10,57 | -2,03 | 0,00 | | Estructura del activo | Estructura del activo | | | | | | R13 | Inmovilizado financiero / Total activo | 13940 | 0,00 | 0,00 | 0,68 | | R14 | Inmovilizado material / Total activo | 13940 | 2,62 | 10,75 | 27,56 | | R15 | Activo circulante / Total activo | 13940 | 66,87 | 85,92 | 95,99 | | R21 | Activos financieros a corto plazo y dispon. / Total activo | 13940 | 10,37 | 27,51 | 50,71 | | Estructura del pasivo | Estructura del pasivo | | | | | | R22 | Fondos propios / Total patrimonio neto y pasivo | 13940 | 19,65 | 43,85 | 67,79 | | R23 | Provisiones para riesgos y gastos / Total patrimonio neto y pasivo | 13940 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | | R24 | Deudas con entidades de crédito / Total patrimonio neto y pasivo | 13940 | 0,00 | 1,56 | 15,38 | | R25 | Deudas con entidades de crédito, medio y largo plazo / Total patrimonio neto y pasivo | 13940 | 0,00 | 0,00 | 8,52 | | R26 | Deudas con entidades de crédito, corto plazo / Total patrimonio neto y pasivo | 13940 | 0,00 | 0,00 | 2,77 | | R27 | Deudas a medio y largo plazo / Total patrimonio neto y pasivo | 13940 | 0,00 | 1,17 | 14,17 | | R28 | Deudas a corto plazo / Total patrimonio neto y pasivo | 13940 | 23,92 | 42,66 | 66,11 | | Actividad | Actividad | | | | | | T1 | Tasa de variación de la cifra neta de negocios | 13637 | -11,35 | 6,58 | 27,45 | Fuente: Base de datos RSE (ratios sectoriales de sociedades no financieras). Banco de España (Central de Balances) / Registros de España (Registros Mercantiles - CPE).- Comité Europeo de Centrales de Balances. Aviso: Las empresas incluidas en la base de datos RSE no forman una muestra estadística. La base RSE excluye las empresas sin empleo ni actividad. Se prohíbe la redistribución de los datos, incluso cuando se pretenda hacerlo a título gratuito. ©Copyright Banco de España/Registros de España. 2021. Madrid. Reservados todos los derechos. (1) Valores de los cuartiles de la distribución estadística.  Datos en % Horas m á ximas anuales = 1.758 ## Datos seg ú n calendario | C ó d. Personal | Personal Subrogable | Dedicaci ó n (sg empresa saliente) | Plus Cuatrienios + Pactos | Fecha antig ü edad (sg empresa saliente) | Antig ü edad (a ñ os) | |-------------------|------------------------------|--------------------------------------|-----------------------------|--------------------------------------------|-------------------------| | A | Oficial 1 ª de Mantenimiento | 100% | 316,50 € | 17/04/2006 | 19 | | B | Oficial 1 ª de Mantenimiento | 100% | 0,00 € | 05/07/2024 | 1 | | C | Oficial 1 ª de Mantenimiento | 100% | 566,50 € | 04/03/2016 | 9 | | D | Oficial 1 ª de Mantenimiento | 100% | 155,50 € | 04/05/2020 | 5 | | E | Oficial 1 ª de Mantenimiento | 100% | 166,50 € | 01/10/2008 | 17 | | F | Oficial 1 ª de Mantenimiento | 100% | 166,50 € | 03/11/2008 | 17 | | G | Oficial 1 ª de Mantenimiento | 100% | 166,50 € | 01/06/2006 | 19 | | H | Encargado | 100% | 317,43 € | 15/06/2020 | 5 |  ## Convenio Colectivo del Sector del Metal de la Provincia de C ó rdoba (2023-2025) | CONCEPTOS ECON Ó MICOS (devengo) | CONCEPTOS ECON Ó MICOS (devengo) | CONCEPTOS ECON Ó MICOS (devengo) | C ó d. CATEGOR Í A PROFESIONAL | C ó d. CATEGOR Í A PROFESIONAL | C ó d. CATEGOR Í A PROFESIONAL | |------------------------------------|------------------------------------|------------------------------------|----------------------------------|----------------------------------|----------------------------------| | concepto | unidades/a ñ o | antig ü edad | A Oficial | 1 ª de Mantenimiento | SubTotales | | Salario Base | 14 | | 100% | 1.516,42 € | 21.229,88 € | | Cuatrienios+Pactos | 14 | 19 | 100% | 316,50 € | 4.431,00 € | | Plus de Transporte | 220 | | 100% | 2,78 € | 610,91 € | | Complemento P.Extra | 3 | | 100% | 57,85 € | 173,55 € | | Hora Extra laboral | 0 | | 100% | 17,45 € | 0,00 € | | Hora Extra dom y fest | 0 | | 100% | 21,27 € | 0,00 € | | | | | A | Total ANUAL | 26.271,79 € | | | Precio NETO por HORA Oficial | Precio NETO por HORA Oficial | A 1 ª de Mantenimiento | A 1 ª de Mantenimiento | 14,94 € | | concepto | unidades/a ñ o | antig ü edad | B Oficial | 1 ª de Mantenimiento | SubTotales | | Salario Base | 14 | | 100% | 1.516,42 € | 21.229,88 € | | Cuatrienios+Pactos | 14 | 1 | 100% | 0,00 € | 0,00 € | | Plus de Transporte | 220 | | 100% | 2,78 € | 610,91 € | | Complemento P.Extra | 3 | | 100% | 57,85 € | 173,55 € | | Hora Extra laboral | 0 | | 100% | 17,45 € | 0,00 € | | Hora Extra dom y fest | 0 | | | | | | | | | 100% B | 21,27 € Total ANUAL | 0,00 € 21.840,79 € | | concepto Salario Base | unidades/a ñ o 14 | antig ü edad | C Oficial | 1 ª de Mantenimiento 1.516,42 € | SubTotales 21.229,88 | | Cuatrienios+Pactos | 14 | | 100% 100% | 566,50 € | € 7.931,00 € | | | 220 | 9 | 100% | 2,78 € | 610,91 € | | Plus de Transporte | 3 | | 100% | 57,85 € | 173,55 € | | Complemento P.Extra | 0 | | 100% | 17,45 € | 0,00 € | | Hora Extra laboral | | | | 21,27 € | | | Hora Extra dom y fest | 0 | | 100% | | 0,00 € | | | HORA Oficial | HORA Oficial | C Total ANUAL | C Total ANUAL | 29.771,79 € | | | Precio NETO por | Precio NETO por | C 1 ª de Mantenimiento | C 1 ª de Mantenimiento | 16,94 € | | concepto | unidades/a ñ o | antig ü edad | D Oficial | 1 ª de Mantenimiento | SubTotales | | Salario Base | 14 | | 100% | 1.516,42 € | 21.229,88 € | | Cuatrienios+Pactos | 14 | 5 | 100% | 155,50 € | 2.177,00 € | | Plus de Transporte | 220 | | 100% | 2,78 € | 610,91 € | | Complemento P.Extra | 3 | | 100% | 57,85 € | 173,55 € | | Hora Extra laboral | 0 | | 100% | 17,45 € | 0,00 € | | Hora Extra dom y fest | 0 | | 100% | 21,27 € | 0,00 € | | | | | D | Total ANUAL | 24.017,79 € | | | Precio NETO por HORA Oficial | Precio NETO por HORA Oficial | D 1 ª de Mantenimiento | D 1 ª de Mantenimiento | 13,66 € | | concepto | unidades/a ñ o | antig ü edad | E Oficial | 1 ª de Mantenimiento | SubTotales | | Salario Base | 14 | | 100% | 1.516,42 € | 21.229,88 € | | Cuatrienios+Pactos | 14 | 17 | 100% | 166,50 € | 2.331,00 € | | Plus de Transporte | 220 | | 100% | 2,78 € | 610,91 € | | Complemento P.Extra | 3 | | 100% | 57,85 € | 173,55 € | | Hora Extra laboral | 0 | | 100% | 17,45 € | 0,00 € | | Hora Extra dom y fest | 0 | | 100% | 21,27 € | 0,00 € | | | | | E | Total ANUAL | 24.171,79 € | | | Precio NETO por HORA Oficial | Precio NETO por HORA Oficial | E 1 ª de Mantenimiento | E 1 ª de Mantenimiento | 13,75 € | | concepto | unidades/a ñ o | antig ü edad | F | Oficial 1 ª de Mantenimiento | SubTotales | | Base | 14 | | | 1.516,42 € | 21.229,88 € | | Salario | | | 100% | | | ## Anexo III\_Costes de Personal | Cuatrienios+Pactos Plus de Transporte Complemento | 14 | 17 | 100% | 166,50 € | 2.331,00 € | |-----------------------------------------------------|---------------------|-----------------------|-----------|----------------------|----------------------| | | 220 | | 100% | 2,78 € | 610,91 € | | P.Extra | 3 | | 100% | 57,85 € | 173,55 € | | Hora Extra laboral | 0 | | 100% | 17,45 € | 0,00 € | | Hora Extra dom y fest | 0 | | 100% | 21,27 € | 0,00 € | | | | | F | Total ANUAL | 24.171,79 € | | | Precio | NETO por HORA Oficial | F 1 ª | de Mantenimiento | 13,75 € | | concepto | unidades/a ñ o | antig ü edad | G Oficial | 1 ª de Mantenimiento | SubTotales | | Salario Base | 14 | | 100% | 1.516,42 € | 21.229,88 € | | Cuatrienios+Pactos | 14 | 19 | 100% | 166,50 € | 2.331,00 € | | Plus de Transporte | 220 | | 100% | 2,78 € | 610,91 € | | Complemento P.Extra | 3 | | 100% | 57,85 € | 173,55 € | | Hora Extra laboral | 0 | | 100% | 17,45 € | 0,00 € | | Hora Extra dom y fest | 0 | | 100% | 21,27 € | 0,00 € | | | | | G | Total ANUAL | 24.171,79 € | | | | Oficial | ª | | € | | | Precio | NETO por HORA | G 1 | de Mantenimiento | 13,75 | | concepto | unidades/a ñ o | antig ü edad | H | Encargado | SubTotales | | Salario Base | 14 | | 100% | 1.506,31 € | 21.088,34 € | | Cuatrienios+Pactos | 14 | 5 | 100% | 317,43 € | 4.444,02 € | | Plus de Transporte | 220 | | 100% | 2,78 € | 610,91 € | | Complemento P.Extra | 3 | | 100% | 57,85 € | 173,55 € | | Hora Extra laboral | 0 | | 100% | 17,45 € | 0,00 € | | Hora Extra dom y fest | 0 | | 100% | 21,27 € | 0,00 € | | | | | H | Total ANUAL | 26.143,27 € | | | | | H | | | | | Precio | NETO por HORA | | Encargado | 14,87 € | | C ó d. Personal | Personal Subrogable | | | Total ANUAL | Precio NETO por HORA | | A | Oficial 1 ª de | Mantenimiento | | 26.286,73 € | 14,95 € | | B | Oficial 1 ª de | Mantenimiento | | 21.853,21 € | 12,43 € | | C | Oficial 1 ª de | Mantenimiento | | 29.788,72 € | 16,94 € | | D | Oficial 1 ª de | Mantenimiento | | 24.031,45 € | 13,67 € | | E | Oficial 1 ª de | Mantenimiento | | 24.185,53 € | 13,76 € | | F | Oficial 1 ª de | Mantenimiento | | 24.185,53 € | 13,76 € | | G | Oficial 1 ª de | Mantenimiento | | 24.185,53 € | 13,76 € | | H | Encargado | | | 26.158,14 € | 14,88 € | | | | | | 200.674,84 € | | ## A. Desglose de Costes seg ú n ratios del Banco de Espa ñ a | | An á lisis seg ú n Ratios Sectoriales del Banco de Espa ñ a | % | euros | |---------------------------------------------------------|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------| | Ratio | Concepto | Q2 | | | R01 | Valor a ñ adido / Cifra neta de negocios | 42,59% | | | R02 | Gastos de personal / Cifra neta de negocios Suponemos que alrededor del 80% es personal directo, porque son actividades intensivas en mano de obra directa. El resto de los gastos de personal (2%), son indirectos de administraci ó n, direcci ó n y servicios generales, acumulados en (c) | 35,13% | | | R03 | Resultado econ ó mico bruto / Cifra neta de negocios | 5,39% | | | R14 | Inmovilizado material / Total activo Suponemos que se imputa a la producci ó n el mismo porcentaje de gastos generales (GGF). Incluye amortizaci ó n, suministros, servicios exteriores, etc., de producci ó n. Es decir, los GGF son equivalentes a la proporci ó n Inmovilizado material / activo fijo | 10,75% | | | | (b) Costes directos = (b1) + (b2) | 86,09% | 336.920,03 € | | | (b1) Costes de personal = (a) - (b2) - (c) - (d) Gastos de personal que realiza actividades intensivas directas | 80,72% | 315.885,03 € * | | | (b2) Costes de fabricaci ó n = R14 x 50% Equivalente a la proporci ó n Inmovilizado material / activo fijo, que en este tipo de actividades s ó lo incluyen gastos de materiales de conservaci ó n y otros costes derivados de licencias de software y, en su caso, servicios externos. | 5,38% | 21.035,00 € | | | (c) Costes generales de estructura = R02 x 20% No incluye gastos financieros, extraordinarios, correcciones de valor por deterioros, dotaciones a provisiones, ni el gasto impositivo sobre los beneficios, ya que ninguno de | 8,52% | 33.335,09 € | | | (d) Resultado de explotaci ó n = R03 Es el beneficio industrial | 5,39% | 21.093,70 € | | | (a) Importe base de licitaci ó n (Valor de ventas) = (b) + (c) + (d) | 100,00% | 391.348,82 € sin iVA | | Desglose de Costes del Presupuesto Base de Licitaci ó n | Desglose de Costes del Presupuesto Base de Licitaci ó n | Desglose de Costes del Presupuesto Base de Licitaci ó n | Desglose de Costes del Presupuesto Base de Licitaci ó n | | | Presupuesto Base de Licitaci ó n (PBL) anual | | 391.348,82 € sin iVA | | | Presupuesto Base de Licitaci ó n (PBL) anual | con IVA y dem | 473.532,08 € | | | Precio/Hora Base de Licitaci ó n (PBL) (no incluye las mejoras) | 25,53 € sin IVA | 30,89 € con IVA | | | Modificaci ó n anual posible ampliaci ó n del Contrato | 10% | 39.134,88 € | | | Incremento de coste salarial anual seg ú n Convenio | 3% | 9.476,55 € | | | Coste aproximado Correctivos sin compromiso | | 324.361,85 € | | | Presupuesto Estimado (incluidas pr ó rrogas) | | 3.724.387,69 € sin iVA | * Seg ú n Resoluci ó n 420/2025 del Tribunal de Recursos Contractuales de la Junta de Andaluc í a (15.912 horas/a ñ o)