Estudio Viabilidad - Otorgamiento de la concesión demanial p…

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ESTUDIO DE VIABILIDAD ESTUDIO DE VIABILIDAD DE LA CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD MUNICIPAL PARA LLE- VAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA ESTUDIO DE VIABILIDAD ENERO DE 2025 AYUNTAMIENTO DE LA LUISIANA Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 1/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA ÍNDICE 0.- INTRODUCCIÓN 1.- FINALIDAD Y JUSTIFICACIÓN DE LAS OBRAS 2.- JUSTIFICACIÓN DEL CONTRATO DE CONCESIÓN 3.- PREVISIONES DE DEMANDA DE USO E INCIDENCIA ECONÓMICA Y SOCIAL 4.- PLANEAMIENTO SECTORIAL 5.- ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 6.- JUSTIFICACIÓN CARACTERÍSTICAS DEL TRAZADO 7.- ESTUDIO SEGURIDAD Y SALUD 8.- RIESGOS OPERATIVOS Y TECNOLÓGICOS 9.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO DE LA INVERSIÓN FUNDAMENTOS TÉCNICOS Y PREMISAS GENERALES DE CÁLCULO 10.- AYUDAS PARA LA CONCESIÓN 11.- CONCLUSIÓN ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 2 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 2/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 3 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 3/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 0.- INTRODUCCIÓN La finalidad de la concesión administrativa de uso privado de propiedad municipal para llevar a cabo la instalación y posterior explotación de una estación de servicio de combustibles en el término municipal de la Luisiana, es la gestión y desarrollo de dicha instalación para responder a la necesidad de gestionar y desarrollar una infraestructura que mejorará el acceso a servicios esenciales, promoviendo el interés general y fomentando el desarrollo económico en el área El ámbito de actuación comprende un espacio público urbano de dominio público que se localiza junto a uno de los principales accesos al municipio, por la zona este del mismo, a pie de la antigua carretera Nacional N-IV (hoy Avenida de Andalucía) en el acceso al Polígono Industrial Los Motillos, de La Luisiana, Sevilla. La parcela objeto del presente estudio es la resultante del ESTUDIO DE DETALLE PARA DEFI- NICIÓN DEL TRAZADO LOCAL DE VIARIO SECUNDARIO EN PARCELA PÚBLICA LA LUISIANA (SEVILLA). Referencia Catastral: 1960623UG0526S0001UJ. Con el Estudio de Detalle, se completó lo señalado en el Plan Parcial que desarro- llaba el Sector Industrial denominado PP3 “Los Motillos”, dando lugar a la delimita- ción de un vial público y una parcela restante de 342,12 m², destinada a la concesión objeto de este procedimiento. La tramitación de la presente concesión se desarrolla en cumplimiento de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, en virtud de la cual se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014. El artículo 247 de la LCSP establece que, como actuación preparatoria, debe ela- borarse un Estudio de Viabilidad con carácter previo a la decisión de construir y ex- plotar una infraestructura de concesión administrativa. En su punto 1, dicho artículo señala: “Con carácter previo a la decisión de construir y explotar en régimen de concesión unas obras, el órgano que corresponda de la Administración concedente acordará la realización de un estudio de viabilidad de las mismas.” En cumplimiento de esta normativa, así como de los principios rectores de la con- tratación pública, se elabora el presente Estudio de Viabilidad, garantizando: ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 4 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 4/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA • Libertad de acceso a las licitaciones. • Publicidad y transparencia de los procedimientos. • No discriminación e igualdad de trato entre los licitadores. • Eficiencia en el uso de los recursos públicos. El objeto del presente Estudio de Viabilidad es el análisis de todas las variables que determinen la viabilidad inicial del contrato, de forma que éste resulte factible desde un punto de vista económico-financiero de acuerdo con una serie de condiciones y criterios marcados, llevándose a cabo sobre unas bases de información tanto téc- nicas, como económicas y financieras, que serán desarrolladas en este documento. 1.- FINALIDAD Y JUSTIFICACIÓN DE LAS OBRAS Esta iniciativa, orientada a la consecución de intereses generales, se fundamenta en las competencias y funciones que atribuyen a los ayuntamientos, en general, la legislación básica en materia de Administraciones Locales, la legislación secto- rial aplicable y la normativa local. Estas competencias incluyen la ordenación, uso y aprovechamiento del suelo público en beneficio de la comunidad, conforme a los principios de sostenibilidad y eficiencia en la gestión de recursos municipales. Constituye normativa relevante a los efectos de este estudio: • Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que se trasponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014. • La conformidad con el Real Decreto 55/2017, de 3 de febrero, por el que se de- sarrolla la Ley 2/2015, de 30 de marzo, de desindexación de la economía española. • Ley 33/2003, de 3 de noviembre, del Patrimonio de las Administraciones Públicas. • Ley 34/1998, de 7 de octubre, del Sector de Hidrocarburos. • PGOU de la Luisiana • Real Decreto 1372/1986, de 13 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de Bienes de las Entidades Locales. El presente informe proporcionará una evaluación de la viabilidad y rentabilidad ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 5 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 5/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA económica de la explotación. Los beneficiarios del proyecto serán los ciudadanos y ciudadanas del municipio de La Luisiana, así como el entorno de influencia. De esta manera, se proyecta una propuesta para dotar de servicios de suminstro de carburantes una zona urbana que además se sitúa a escasa distancia de la autovía A-4, en particular de la salida 468 en sentido ascendente desde Madrid o descendente desde Cádiz. El proyecto atenderá a una creciente demanda puntos de suministro existente en el entorno completando la variedada ya existente en otras ubicaciones. La propuesta será la de prestar la mayor y mejor calidad de servicios, con la más variada oferta de productos y equipamientos, creando un espacio acorde a la ten- dencia actual, donde el viajero, además de llenar el depósito pueda encontrar una variedad de servicios que hagan más cómodo su viaje. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 6 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 6/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 2.- JUSTIFICACIÓN DEL CONTRATO DE CONCESIÓN Conscientes de lo limitado de los recursos de las administraciones públicas, se ha optado por proponer la fórmula del contrato de concesión de obras apoyándonos en el art. 247.5 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público, por la que se transponen al ordenamiento jurídico español las Directivas del Parla- mento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014. Artículo 247. Estudio de viabilidad. 1. Con carácter previo a la decisión de construir y explotar en régimen de conce- sión unas obras, el órgano que corresponda de la Administración concedente acor- dará la realización de un estudio de viabilidad de las mismas. 2. El estudio de viabilidad deberá contener, al menos, los datos, análisis, informes o estudios que procedan sobre los puntos siguientes: a) Finalidad y justificación de las obras, así como definición de sus características esenciales. b) Justificación de las ventajas cuantitativas y cualitativas que aconsejan la utili- zación del contrato de concesión de obras frente a otros tipos contractuales, con indicación de los niveles de calidad que resulta necesario cumplir, la estructura ad- ministrativa necesaria para verificar la prestación, así como las variables en relación con el impacto de la concesión en la estabilidad presupuestaria. c) Previsiones sobre la demanda de uso e incidencia económica y social de las obras en su área de influencia y sobre la rentabilidad de la concesión. d) Valoración de los datos e informes existentes que hagan referencia al planea- miento sectorial, territorial o urbanístico. e) Estudio de impacto ambiental cuando este sea preceptivo de acuerdo con la legislación vigente. En los restantes casos, un análisis ambiental de las alternativas y las correspondientes medidas correctoras y protectoras necesarias. f) Justificación de la solución elegida, indicando, entre las alternativas considera- das si se tratara de infraestructuras viarias o lineales, las características de su trazado. g) Riesgos operativos y tecnológicos en la construcción y explotación de las obras. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 7 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 7/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA h) Coste de la inversión a realizar, así como el sistema de financiación propuesto para la construcción de las obras con la justificación, asimismo, de la procedencia de esta. i) Estudio de seguridad y salud o, en su caso, estudio básico de seguridad y salud, en los términos previstos en las disposiciones mínimas de seguridad y salud en obras de construcción. j) El valor actual neto de todas las inversiones, costes e ingresos del concesionario, a efectos de la evaluación del riesgo operacional, así como los criterios que sean precisos para valorar la tasa de descuento. k) Existencia de una posible ayuda de Estado y compatibilidad de la misma con el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea, en los casos en que para la viabi- lidad de la concesión se contemplen ayudas a la construcción o explotación de la misma. rimordial en el desarrollo urbano, con el objetivo de mejorar la calidad de vida de sus ciudadanos. La gestión de las prestaciones públicas municipales están reguladas en la legis- lación sobre régimen local y determina que los servicios públicos de competencia local podrán gestionarse de forma directa o indirecta. Dentro de las primeras se incluye tanto la gestión por la propia Entidad local, esto es, a través de sus servicios administrativos carentes de gestión diferenciada, como a través de organismos au- tónomos locales, entidades públicas empresariales locales y sociedades mercantiles locales cuyo capital social sea íntegramente de titularidad pública. Por su parte, la gestión indirecta, que es ahora objeto de análisis, tiene lugar mediante contrato público regulado por la legislación sectorial. Advierte LA LBRL que los servicios públicos de competencia local siempre habrán de gestionarse de la forma más “sostenible y eficiente” de entre las expuestas. En este sentido, el artículo 85.2 LRBRL exige que la forma de gestión sea la más soste- nible y eficiente. Por ello, a tenor de lo expuesto y en base a la obtención de recursos econó- micos en el mercado, la gestión indirecta propuesta es el modelo gestor que permite cumplir con mayor eficiencia los objetivos de estabilidad presupues- taria, sostenibilidad financiera y asignación eficiente del gasto público, de con- formidad con lo dispuesto en el artículo 7.2 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 8 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 8/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. CALIFICACIÓN DEL CONTRATO El contrato de concesión de obras se configura como un contrato administrativo típico (LCSP art.14.1), al que, además de la LCSP, le son de aplicación sus disposicio- nes de desarrollo y la legislación sectorial específica. Supletoriamente, se aplican las restantes normas de Derecho administrativo y, en su defecto, las normas de Derecho privado (LCSP art.25). El contrato de concesión de obras encuentra su causa en la necesidad de financiar las obras públicas de acuerdo con los criterios de convergencia impuestos por la Unión Europea, así como en la necesidad de realizar infraestructuras sin inflación ni incremento de gasto público junto con la transferencia del riesgo operacional. Ello supone que sea necesario acudir a los operadores propios del sector privado para la su prestación. La concesión de obras es un contrato que tiene por objeto la realización por el concesionario de algunas de las prestaciones a que se refiere la LCSP art.13, inclui- das las actuaciones de restauración y reparación de construcciones existentes, así como la conservación y mantenimiento de los elementos construidos, y en el que la contraprestación a favor de aquel consiste, o bien únicamente en el derecho a explotar la obra, o bien en dicho derecho acompañado del de percibir un precio. En este caso, se dan, tal y como se señala en la Resolución nº 93/2017 del Tribunal Administrativo Central de Recursos Contractuales las notas definitorias del contra- to de concesión de obra: tiene por objeto la ejecución de una obra susceptible de ser explotada, y se remunera el contrato con el derecho a explotar las instalaciones respectivas. El objeto principal del contrato viene configurado por la construcción y explota- ción de la obra y no por la gestión del servicio. Así, las obras se configuran como elemento esencial del contrato ya que integran el objeto contractual de forma tras- cendental, tanto en la fase de construcción como en la de ejecución de las mismas, sin que constituyan un mero accesorio que da soporte a otro tipo de prestaciones como sucede en otros contratos administrativos típicos. La obra que se pretender realizar es la construcción de una estación de servicio ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 9 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 9/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA para su posterior explotación. Nos encontramos por tanto ante la realización de unas obras que cumplen con el requisito de que son susceptibles de explotación económica en su totalidad por lo que la retribución del contratista por la realización de las obras se instrumentará mediante su explotación. Esta propuesta cuenta con las siguientes ventajas: - Mantenimiento de la titularidad de la instalación. - Posibilidad de implementar controles en la ejecución de la obra y su explotación - Mayor sencillez en la gestión de servicios y suministros. - Mayor capacidad de adaptación a las nuevas tendencias. - Gestión de los recursos humanos por parte del concesionario dentro de las exi- gencias establecidas en el contrato, lo que permite una mayor flexibilidad en la co- bertura de bajas y ausencias. - Menores costes en bienes, servicios. - Menores costes en recursos humanos. - La obra se ejecuta a “riesgo y ventura” del contratista. - El riesgo operacional de la explotación corre por cuenta del concesionario. - Las menores desviaciones en los plazos. - Las menores desviaciones en los presupuestos. - La mayor facilidad de introducción de incentivos que fomenten una mejor cali- dad de servicio y la innovación. TRANSFERENCIA DEL RIESGO OPERACIONAL De conformidad con lo previsto en el PCAP, el derecho de explotación de las obras (LCSP art. 14.1) implica la transferencia al concesionario de un riesgo operacional en la explotación de dichas obras, abarcando el riesgo de demanda y el de suministro. A tales efectos, por riesgo operacional ha de entenderse la existencia, y asunción, del riesgo de demanda el que se debe a la demanda real de las obras o servicios objeto del contrato y riesgo de suministro el relativo al suministro de las obras o ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 10 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 10/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA servicios objeto del contrato, en particular el riesgo de que la prestación de los ser- vicios no se ajuste a la demanda. Se considera que el concesionario asume un riesgo operacional cuando no esté garantizado que, en condiciones normales de funciona- miento, el mismo vaya a recuperar las inversiones realizadas ni a cubrir los costes en que hubiera incurrido como consecuencia de la explotación de las obras que sean objeto de la concesión. La parte de los riesgos transferidos al concesionario supone una exposición real a las incertidumbres del mercado que implique que cualquier pérdida potencial estimada en que incurra el concesionario no es meramente nomi- nal o desdeñable. Estas consideraciones sobre la idea de riesgo operacional deberán tener su reflejo en la configuración contractual que se realice en el expediente. Este estudio de viabilidad se ha elaborado sobre la base de la transferencia de este riesgo al concesionario. En coherencia con lo anterior el PCAP edeberá establecer la transferencia del riesgo operacional al concesionario. La configuración de la explotación de las obras no incluye ningún tipo de garantía en favor del concesionario respecto a ingresos, demanda, ventas o cualquier otra cuestión relacionada con el éxito de las actividades que ofertará en la estación de servicio. De esta forma es el concesionario el único que asume las consecuencias de su gestión en la explotación de las obras sin que puedan paliarse estos efectos de ninguna forma prevista en el pliego. Estas circunstancias implican que el concesio- nario está expuesto a riesgos reales en la ejecución del contrato. Adicionalmente, el concesionario será el beneficiado o perjudicado por las decisio- nes de gestión adoptadas en la explotación de las obras. El pliego debiera otorgar en este aspecto una gran libertad en la forma de organización de la explotación de la obra, exigiendo que se lleven a cabo unos contenidos mínimos, pero sin entrar a condicionar la organización interna de la gestión. Por último, esta propuesta no prevé la realización de pagos, abonos o compensaciones de ninguna natura- leza al contratista de modo que los ingresos con los que el concesionario va a retribuirse por la construcción de las obras dependen exclusivamente de la actividad de explotación de las mismas. Dicho de otra forma, la remuneración de la empresa depende exclusivamente del uso efectivo de las obras. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 11 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 11/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA NECESIDAD E IDONEIDAD DEL CONTRATO El artículo 28 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector Público impone que no se celebren otros contratos que aquellos que sean necesarios para el cumplimiento y realización de sus fines institucionales. A tal efecto, la naturaleza y extensión de las necesidades que pretenden cubrirse mediante el contrato pro- puesto, así como la idoneidad de su objeto y contenido para satisfacerlas, cuando se adjudique por un procedimiento abierto, restringido o negociado sin publicidad, deben ser determinadas con precisión, dejando constancia de ello en la documen- tación preparatoria, antes de iniciar el procedimiento encaminado a su adjudicación. El objeto de la presente propuesta es promover el contrato de concesión para la construcción y posterior explotación de una estación de servicio en la parcela resul- tante del ESTUDIO DE DETALLE PARA DEFINICIÓN DEL TRAZADO LOCAL DE VIARIO SECUNDARIO EN PARCELA PÚBLICA LA LUISIANA (SEVILLA). Referencia Catastral: 1960623UG0526S0001UJ. Esta propuesta de construir y explotar en régimen de concesión de obra esta par- cela viene avalada por el estudio de viabilidad incluido en esta documentación. Respecto a la necesidad del contrato, reiteramos lo dicho anteriormente res- pecto a la necesidad de puntos de suministro cercanos a la A-4 que permitan repostar a los vehículos que transiten por esta vía, además de los vehículos de la población, fincas y poblaciones adyacentes. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 12 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 12/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 3.- PREVISIONES DE DEMANDA DE USO E INCIDENCIA ECONÓMICA Y SOCIAL ESTUDIO ECONÓMICO PARA EL SEGUNDO AÑO DE FUNCIONAMIENTO Los datos corresponden a las variables económicas estimadas para el funciona- miento de una “Nueva Unidad de Suministro” implantada en una zona rural apoyada en la poblaciones de La Luisiana, Cañada Rosal y Campillo, consiguiendo entre todas una población de 8.951 hab. , se tendrá en cuenta que la nueva estación tendrá la competencia de “CUATRO” estaciones ya consolidadas y en funcionamiento cerca- nas a una distancia inferior a los 10 km., considerándose en los datos reflejados las amortizaciones realizadas para la puesta en marcha de la misma. Los beneficios reflejados están supeditados a una previsión de venta equitativa entre las cinco estaciones: Gas-oil. 966.708,00 litros Gasolinas 644.472,00 litros Total: 1.611.180,00 litros Con una tendencia de crecimiento anual del 5%. HABITANTES POBLACIONES: 8.951 habitantes VEHÍCULOS A-4: 21.974 VEHÍCULOS / DÍA CONCEPTO IMPORTE € POR COMISIONES DE LA VENTA DE CARBURANTES GAS-OIL 77.336,64 € GASOLINAS 51.557,76 € POR VENTA DE PRODUCTOS EN TIENDA Tabacos, objetos, regalos, carbón,, hielo, etc. 19.500,00 € OTROS SERVICIOS LLenado y otros servicios 2.500,00 € TOTAL INGRESOS 150.894,40 € La instalación prevé la creación de nuevos puestos de trabajo. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 13 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 13/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 4.- PLANEAMIENTO SECTORIAL La parcela objeto de este estudio es la resultante del ESTUDIO DE DETALLE PARA DEFINICIÓN DEL TRAZADO LOCAL DE VIARIO SECUNDARIO EN PARCELA PÚBLICA LA LUISIANA (SEVILLA). Referencia Catastral: 1960623UG0526S0001UJ, que preten- de definir el trazado local de un viario secundario de modo que se complete lo se- ñalado en el Plan Parcial que desarrollaba el Sector Industrial denominado PP3 “Los Motillos”, en el que se encuentra el ámbito de actuación, articulando de manera coherente la conexión tanto del Polígono Industrial como con la trama urbana exis- tente, superando la actual discontinuidad urbana presente en el acceso principal al municipio y en la entrada a la zona industrial de mayor actividad. La propuesta es, a su vez, congruente con los principios acordados en el Convenio urbanísitco suscrito entre el promotor y el Ayuntamiento y ha sido consensuada con la oficina técnica de dicha Administración. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 14 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 14/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA La superficie de la parcela es de 342,12 m2. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 15 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 15/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 5.- ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL 5.1.- Repercusión ambiental. El presente punto tiene como objeto la identifica- ción, análisis y valoración de la repercusión medioambiental asociada a la implan- tación en la parcela objeto de la presente propuesta de una estación de servicio, cuyas características se han expuesto anteriormente y serán determinadas en los preceptivos proyectos que la desarrollen. Analizadas las actuaciones necesarias para la construcción de las instalaciones, previa identificación y evaluación de las posibles alteraciones en los valores am- bientales de la parcela y su entorno, no se ha detectado la necesidad de mitigar, corregir o compensar sus repercusiones sobre el medio. Las actuaciones asociadas al proyecto se han contemplado desde tres ópticas diferentes: el espacio ocupado, las materias primas que demanda la actividad y los efluentes que genera. • Análisis de alternativas. Las alternativas posibles se reducen a la elección del tipo de edificación a implantar, ya que el uso de la parcela, edificabilidad, altura de la edificación y ubicación en la parcela están determinados o limitados por la nor- mativa urbanística • Justificación de la alternativa seleccionada. Una vez identificadas de manera conjunta las alternativas que se presentan, se ha realizado una valoración de cada una de ellas, identificando la conveniencia de las mismas mediante el establecimien- to de una serie de criterios, tanto medioambientales como técnicos para la ponde- ración y consecuente selección de la alternativa final. Los criterios que deberan condicionar en mayor medida la definición del proyecto son los siguientes: - Estudio de los accesos. Este estudio se ve afectado directamente por la configu- ración de la parcela como la resultante de la ejecución de un vial, de manera que la parcela se encuentra rodeada por viales en todas sus caras. - Orografía del terreno. La rasantes de las aceras son ligeramente horizontales. - Uso del suelo. Está determinado por la normativa urbanística. Plan Parcial que desarrollaba el Sector Industrial denominado PP3 “Los Motillos”. Suelo de uso in- dustrial. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 16 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 16/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA - Afección a la cubierta vegetal natural. La cubierta vegetal está compuesta por pequeños arbustos, hierbas y algún árbol de escaso porte, que se han desarrollado espontáneamente desde las obras de urbanización de la zona. - Minimización de posibles impactos medioambientales a generar sobre el entorno. La instalación no debe generar ningún impacto negativo sobre el entorno. Aunque el espacio para estacionamiento de vehículos no sea un problema en su entorno, el proyecto deberá desarrollar en análisis de los accesos y aparcamiento propuesto que absorberá la demanda que la afluencia de usuarios pudiera producir. - Elección de la tecnología que mejor se adapte al terreno y minimice im- pactos. Las tecnologías a emplear contemplarán el cumplimiento de la normativa vigente, especialmente en aquellos aspectos relacionados con el uso de energías limpias y la eficiencia energética. • Acciones del proyecto. La identificación de impactos se inicia con la caracte- rización y análisis de las distintas acciones del proyecto susceptibles de producir impactos sobre el medio ambiente, tanto en la fase de construcción, como en la de funcionamiento o explotación. En este apartado, se identifican todos los factores medioambientales afectados por el proyecto objeto de estudio, determinando en cada caso, la alteración-impacto generado, por cada una de las acciones, sobre cada uno de los factores ambientales considerados. Las acciones analizadas se dividen en tres fases: construcción, explotación y abandono. - Acciones en fase de construcción. Quedarán definidas con la redacción del Proyecto de Ejecución correspondiente. Su adecuación a la normativa se verá re- frendada por la Licencia de Obra. - Acciones en fase de explotación. El desarrollo de la actividad diaria generará el aprovechamiento de las instalaciones. La producción de residuos y el tránsito de ve- hículos que generarán las actividades no resultará significativa en el entorno donde se ubicarán las instalaciones. - Acciones en fase de abandono. No se contemplan a corto y medio plazo. La legislación vigente en su momento determinará las acciones a realizar. • Caracterización ambiental del área de influencia del proyecto. - Medio físico. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 17 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 17/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA . Atmósfera. Expuesta a la contaminación acústica y atmosférica propia del núcleo urbano donde se ubica. La propuesta no supondrá una alteración sustancial de las condiciones actuales. . Aguas. Al tratarse de una parcela situada en suelo urbano, en un área com- pletamente urbanizada con todos los servicios urbanísticos disponibles, dispone de las redes de saneamiento necesarias para la correcta evacuación de las aguas plu- viales y fecales derivadas de la actividad a desarrollar en las instalaciones. No existe riesgo de potencial contaminación de eventuales acuíferos que pudiesen existir. . Clima. La climatología es básica para la adecuada ordenación y gestión de la actividad a desarrollar. No se prevén afecciones climatológicas en ninguna de las fases de desarrollo de la concesión. . Geología. Los materiales que componen el subsuelo de la parcela quedarán descritos en el Estudio Geotécnico a realizar durante el desarrollo del Proyecto de Ejecución. - Medio biótico. La zona afectada por la propuesta no se encuentra dentro de es- pacio de protección de la RED 2.000. Tampoco se encuentra en una zona de hábitats de interés comunitario. . Vegetación potencial. Para el ajardinamiento de áreas en el interior de la parcela se utilizarán especies propias del medio urbano, autóctonas o de fácil adap- tación al clima de La Luisiana. Se evitarán las especies que demandan una cantidad excesiva de agua, implantándose en todo caso un sistema de riego con suministro desde la red de pluviales de la parcela. . Fauna. No se ha constatado la existencia de fauna en la parcela. . Paisaje. El paisaje circundante es propio de las nuevas áreas de desarrollo industrial de La Lisiana, con naves industriales y edificios de uso terciario, calles y avenidas amplias y baja densidad de población. La construcción de las instalaciones no supondría una alteración negativa del paisaje. - Medio socioeconómico. La zona afectada por la propuesta se encuentra en un área fundamentalmente industrial, situada al Sur de La Luisiana. Las nuevas insta- laciones producirán una dinamización económica, creación de nuevos puestos de trabajo y posibilitarán a los habitantes de su entorno reducir los desplazamientos ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 18 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 18/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA hasta las estaciones de servicio. - Índice de incidencia. Está determinado por una serie de atributos: signo del impacto, intensidad, extensión, momento, persistencia, reversibilidad, sinergia, acu- mulación y periodicidad. En este caso se trataría de un impacto positivo con una duración igual a la duración del funcionamiento de la instalación. Este impacto se producirá especialmente en el entorno más cercano y de modo menos intenso en el resto de la población y tráfico cercano. La aplicación de la normativa medioambiental deberá ser tenida en cuenta por el concesionario, a quien corresponde la obligación de desarrollar el pro- yecto y gestionar las preceptivas licencias y autorizaciones ambientales. El proyecto se redactará bajo el amparo de la Ley 7/2007 de Gestión Integra- da de la Calidad, que en su Anexo I, engloba a la actuación objeto de proyecto, “Estación de Servicio”, como categoría 13.54, que está sometida al instrumen- to de prevención y control ambiental de “Calificación Ambiental (CA)”. Para el desarrollo del proyecto se atenderá a lo establecido en el Decreto 297/1995, Reglamento de calificación ambiental. 6.- JUSTIFICACIÓN CARACTERÍSTICAS DEL TRAZADO La presente propuesta no se refiere a una obra lineal, por lo tanto no le es de apli- cación este apartado. La justificación de las obras se realiza en el apartado 1. 7.- ESTUDIO SEGURIDAD Y SALUD Deberá desarrollarse junto con el preceptivo proyecto de ejecución a desarrollar por el concesionario. De la misma manera el concesionario deberá tener en cuenta toda la normativa en cuanto a prevención y seguridad y salud par la explotación de las instalaciones. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 19 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 19/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 8.- RIESGOS OPERATIVOS Y TECNOLÓGICOS 8.1.- RIESGOS OPERATIVOS Y TECNOLÓGICOS EN LA CONSTRUCCIÓN. En términos generales, no cabe esperar riesgos o complicaciones significativas ni durante la etapa de construcción de la estación de servicio, ni durante su explota- ción posterior, debido principalmente a que no se requiere un sistema constructivo complicado y la organización de la obra es la usual en el sector. Durante la fase constructiva, las complicaciones previstas son aquellas lógicamen- te derivadas de la realización de una edificación de las características expuestas, por lo que se deben adoptar las medidas básicas de seguridad y salud que contemplen detalladamente las necesarias actuaciones y los medios para una correcta ejecución de la misma. Se deben asegurar por tanto las disposiciones mínimas de seguridad y salud en las obras. Sí es necesario prestar especial atención a la normativa sectorial de aplicación, tanto en los aspectos de construcción, en lo referente al código técnico de edifi- cación, como a los higiénicosanitarios, en lo que a las autorizaciones de apertura y funcionamiento se refiere. Se tendrán especialmente en cuenta las conclusiones recogidas en el estudio geotécnico que deba aportarse en fase de redacción del proyecto de ejecución, en cuanto a las posibles afecciones en la estructura y cimentación que puedan derivar- se de la tipología del terreno en el que se va a implantar el edificio. Los posibles problemas de cimentaciones son especialmente sensibles a los vasos de las piscinas ya que podrían aparecer asientos o elevaciones que puedan generar posteriormente la aparición de fisuras, con sus consiguientes filtraciones de agua. Así mismo, durante el desarrollo de la actividad y mantenimiento del edificio se prestará especial vigilancia al riesgo de corrosión de las estructuras, carpintería y elementos metálicos. De utilizar elementos metálicos, se tendrá especial cuidado en la elección de materiales para garantizar su buen comportamiento ante este tipo de ambiente. El plan de mantenimiento quedará reflejado en el correspondiente libro del edificio, que se genera a la terminación de las obras. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 20 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 20/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 8.2.- RIESGOS DURANTE LA EXPLOTACIÓN. En cuanto a la fase de explotación, el pliego de prescripciones técnicas que ha de regir la misma detallará el funcionamiento y requisitos que ha de cumplir el adjudi- catario para llevar a cabo dicha explotación, siempre de acuerdo con la legislación vigente y conservando el Ayuntamiento de La Luisiana los poderes de policía nece- sarios para asegurar el correcto funcionamiento de los servicios y la capacidad de actuación e intervención si ello fuera necesario. En esta fase no existe tipo alguno de riesgo operativo ni tecnológico distinto a los habituales en una instalación de estas características. En la explotación del edificio no existen procesos productivos, ni aportación de materias primas ni productos fi- nales, sino solamente el almacenamiento para posterior suministro, por lo que tam- poco hay riesgo operativo adscrito a su funcionamiento. En cualquier caso, el contrato de concesión de obra conlleva la transferencia del riesgo operacional al contratista. Esto es acorde con el artículo 5.1 a) de la Directiva 2014/23/UE, del Parlamen- to Europeo y del Consejo, de 26 de febrero de 2014, relativa a la adjudicación de contratos de concesión y con el artículo 1.3 de la Directiva 2004/18/CE, que nos dice que tanto la adjudicación de las concesiones de obras o servicios implicará la transferencia al concesionario de un «riesgo operacional en la explotación de dichas obras o servicios» abarcando el riesgo de demanda, o el de suministro, o ambos. Se considerará que el concesionario asume un riesgo operacional cuando no esté ga- rantizado que, en condiciones normales de funcionamiento, vaya a recuperar las in- versiones realizadas, ni a cubrir los costes que haya contraído para explotar las obras o los servicios que sean objeto de la concesión. La parte de los riesgos transferidos al concesionario supondrá una exposición real a las incertidumbres del mercado que implique que cualquier pérdida potencial estimada en que incurra el concesionario no es meramente nominal o desdeñable. Y el artículo 2.2 de la Directiva 2014/23/UE precisa que «se considerará que el con- cesionario asume el riesgo operacional sustancial cuando no esté garantizado que vaya a recuperar las inversiones realizadas ni a cubrir los costes que haya contraído para explotar las obras o los servicios que sean objeto de la concesión». ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 21 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 21/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA Como explica el informe de la JCCA de Aragón nº 16/2016: Es necesario, pues, delimitar de forma correcta cuándo una prestación debe ser calificada como contrato de gestión de servicio público. En el caso que da lugar a la consulta que nos ocupa, parece clara la falta de asunción de riesgos por parte del contratista, toda vez que el sistema de pago del precio lo es «a tanto alzado, repar- tido en pagos mensuales», sobre los que se pueden aplicar una serie de penalidades (cláusula 12 del Pliego de Prescripciones Técnicas). Las condiciones establecidas en el Pliego no revelan una falta de garantía de que, en condiciones normales defun cionamiento, el contratista vaya a recuperar las inversiones realizadas ni a cubrir los costes que haya contraído para explotar las obras o los servicios que sean objeto de la concesión. La parte de los riesgos transferidos al concesionario debe suponer una exposición real a las incertidumbres del mercado que implique que cualquier pérdida potencial estimada en que incurra el concesionario no es meramente nomi- nal o desdeñable (definición de «riesgo operacional» contenida en el artículo 5.1.b. in fine de la Directiva 2014/23/UE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de febrero de 2014, relativa a la adjudicación de contratos de concesión). Como señala el Considerando 20 de esta Directiva: «...Un riesgo operacional debe derivarse de factores que escapan al control de las partes. Los riesgos vinculados, por ejemplo, a la mala gestión, a los incumplimientos de contrato por parte del operador económico o a situaciones de fuerza mayor, no son determinantes a efectos de la clasificación como concesión, ya que tales riesgos son inherentes a cualquier tipo de contrato, tanto si es un contrato público como si es una concesión. Un riesgo operacional debe entenderse como el riesgo de exposición a las incertidumbres del mercado, que puede consistir en un riesgo de demanda o en un riesgo de suministro, o bien en un riesgo de demanda y sumi- nistro. Debe entenderse por «riesgo de demanda» el que se debe a la demanda real de las obras o servicios objeto del contrato. Debe entenderse por «riesgo de oferta» el relativo al suministro de las obras o servicios objeto del contrato, en particular el riesgo de que la prestación de los servicios no se ajuste a la demanda. A efectos de la evaluación del riesgo operacional, puede tomarse en consideración, de manera coherente y uniforme, el valor actual neto de todas las inversiones, costes e ingresos del concesionario...». También resulta interesante traer a colación el Informe 9/2016, de 1 de diciembre, ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 22 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 22/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA de la Junta Consultiva de Contratación Administrativa de la Generalitat de Catalunya que a estos efectos señala en una de sus conclusiones: El riesgo operacional que tienen que asumir las empresas concesionarias es un riesgo económico vinculado a la explotación y, en consecuencia, a la retribución, que puede comprender el riesgo de demanda, el riesgo de suministro o ambos, de manera que la remuneración de las empresas concesionarias debe depender del uso efectivo o de la frecuentación de la obra o el servicio. Por lo tanto, no parece que se pueda considerar que se traslada el riesgo operacional sólo con el traslado del riesgo de disponibilidad, es decir, determinando la retribución de la empresa contratista únicamente por el grado efectivo de disponibilidad de la obra o servicio objeto del contrato o por el cumplimiento de determinados estándares de calidad fijados previamente. Sin embargo, dado que el riesgo operacional se define como aquel que proviene de factores ajenos al control de las partes y de las incertidum- bres del mercado, el riesgo de disponibilidad se podría entender que se encuentra incluido en el concepto de riesgo operacional, pero sólo si esta falta de disponibi- lidad es debida a factores externos a la propia empresa contratista –por ejemplo, si fuera consecuencia del “riesgo tecnológico” asumido. Es por ello, que además los factores anteriormente indicados, la elección de este modelo de contratación se encuentra justificada por el riesgo operacional que asu- me el concesionario, puesto que el estudio económico que se realiza por los servi- cios municipales, se realiza en base a una oferta de plazas estimada, y en función de la demanda estimada, que puede o no producirse, y por tanto, será el concesionario el que con una adecuada gestión y optimización de los recursos, podrá conseguir unos mejores resultados en su cuenta de pérdidas y ganancias. Por otra parte, si los potenciales clientes deciden no acudir a la estación de ser- vicio, esta decisión tendrá efectos negativos en su cuenta de resultados, pudiendo poner en riesgo la viabilidad económica de la estación. La posible incursión de otro operador privado en la apertura de unas instalciones de similares características en el radio de influencia, puede hacer peligrar la de- manda, al distribuir y repartir esta entre la oferta total disponible. Esto es un riesgo susceptible, al que deberá hacer frente el concesionario sin derecho al reequilibrio económico de la Administración, en base a la asunción del riesgo operacional. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 23 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 23/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA Otro de los posibles riesgos a la explotación, viene derivado del índice de mo- rosidad de sus clientes. Por otra parte, dada la previsible duración del contrato de concesión y por tanto de explotación, conlleva un riesgo operacional asociado como es la preferencia demandada por los usuarios, dado que no se puede predecir si aparecerán nuevas fórmulas de estaciones de servicio que se pueden imponer. La empresa concesionaria, asumirá el riesgo de acuerdo con los escenarios plan- teados en su oferta económica, mientras dure la concesión. 8.3.- MATRIZ DE RIESGOS A continuación se adjuntan diversas tablas utilizadas habitualmente por la Oficina Nacional de Evaluación, y que en este caso nos permiten identificar los riesgos fun- damentales del desarrollo del proyecto así como su transferencia y la implantación de medidas correctoras. Los riesgos de la concesión han sido identificados y analizados en profundidad, siendo los comunes a una concesión de esta naturaleza. En cada una de las fases de la concesión se describen los riesgos asociados así como el agente del que de- penden, las medidas que se establecen con objeto de su minimización y el nivel de afección al proyecto. CONCLUSIÓN DEL ANÁLISIS DE RIESGOS La conclusión del análisis de riesgos tras la elaboración de este estudio de viabi- lidad es que el proyecto presenta un riesgo bajo con un impacto medio-bajo en el desarrollo del mismo y para cuya minimización se encuentran previstas medidas minimizadoras suficientes. Tal como se expone a continuación en la matriz de riesgos y posteriormente en el desarrollo del análisis de la viabilidad económico-financiera, el proyecto justifica su viabilidad tanto para la administración como para el socio privado y el entorno social, económico y ambiental de la zona, aportanto beneficios en cada una de las áreas de afección analizadas y teniendo en cuenta todos los grupos de influencia afectados por el mismo. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 24 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 24/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA Transferencia de riesgos Esta pestaña está dedicada al análisis de los riesgos del proyecto. Únicamente es necesario rellenar las celdas de la columna I utilizando el desplegable disponible. De forma adicional y como conclusión a los resultados obtenidos se puede hacer una valoración del análisis de riesgos en conjunto en la casilla reservada a tal efecto. Conclusión del análisis de riesgos Riesgos Subcategorías de riesgos Banderas Rojas Impacto Pro o b c a u b rr il e id n a c d ia de Adm R in ec is o t m ra e c n ió d n aci C ó o n m a p s a ig r n ti a d c o ió S n o r c ie io s g p o ri s vado Veri p fi a c r a a c e ió l n p r a o s y ig ec n t a o ción m M it e ig d a id c a ió s n Me ( d o i p d c a i o e n le a g l) ida Riesgos asociados al diseño de la insfraestructura al construir/modificar la misma. Contratación de una Descripción detallada: Dirección integral Recoge aquellos riesgos asociados al propio diseño de la infraestructura y a la eficiencia de la misma fruto de este del Proyecto que Fase de diseño Riesgo de diseño diseño. La materialización de este riesgo puede conllevar problemas en las posteriores fases del proyecto, como Medio Bajo X Socio privado Sí chequea y revisa la demoras o incoherencias, haciendo principal foco en la fase de construcción. función de cada uno Si el proyecto conlleva una modificación o construcción sobre una infraestructura ya existente, se debe atender se de los agentes del debe atender al estado de la misma previo inicio de la obra. proyecto Riesgos derivados del estudio de la situación previa a realizar la concesión. Contratación de una Descripción detallada: Dirección integral Fase de diseño R co ie n s c g e o s ió d n e condición de la m E de l a c t m o e n r u i o a ch c lic i o m e s , i e r p i n e r t s o o g v o d o s e c . a l n e L d s a t o a n d d o o e c m d o e n o c r l a a o s r c d e o a n n im c c e i p a s r i e d ó v e n i l s , e t m o s s e tu d d d i e a io r n i v t c e a o d n e o s l s a tu , r d t e e io a n s l i i e d p n a r d d e o v d i i o e n s l c , p l u e r s o s o y f e u q c n u t d o e a p r m e u d e e i n d s t e e a ñ l h a p a r a c c r e a ie r r e q t v a u i s e ta p e r a l l a r r t i e e m s s a g d t o e e r s l i e a p l r i o z y a e c c ió to n . Medio Bajo X Socio privado Sí f c u d h n e e c l q i ó P u n r e o a d y e y e c c re t a o v d i a q s u a u e n la o Es posible además, que surjan riesgos como hallazgos culturales o arqueológicos que puedan modificar el trancurso de los agentes del del proyecto. proyecto Son los riesgos asociados a la disponibilidad y a la adecuación del emplazamiento en el que se situará la concesión. Fase de construcción R te i r e r s e g n o o s , a d c e c d e i s s o p o y n e ib m il p id la a z d a d m e i ento D I r n e e c la s lu c c y i r o e ip n c t a a i d ó n o n to s d c l e o o t s a n l r l l i a o e d s s a g t : o rá s m re it l e a s c i d o e n a a d d o q s u i c s o ic n ió la n s y e la le s c c p i o ó s n i b d le e s l e d m em pla o z ra a s m o ie i n n t c o r e e m n e e n l t q o u s e d s e e l o u s b i c c o a s r t á e s e l q p u r e o y e e s c t t o o p c u o d m ie o s e lo s Medio Bajo X Administración No acarrear. Fase de construcción Riesgos de permisos R D L á e e e tie r a j n n i e e e e m s m o l d a s a c p b i g p c r p o r t o i h l e e p r o s o a y n a c , t i a c l e d l z ó i a z i s o g e ó n a o n e i s n d c d c v a l i i a i d e ó m i a a . u e t n d a c i O n o o p i l d ó l a t s a t e e r r n c o d a r l a i m ó a d s p p l n : e r i o o a s o s s d o l l y t o i e e s e p b s r c e l p u n e c t r l n a o o m a r t , i s n c i e i v p t s t a s e a e u o m g s s a e s o . ) i s n . v n t q a o L o e u r a c o i q e o e m u s p s p e a a a u e s r t l e s e a i o o d c r s m e i e e a n n p l o m i a z a d m r a a r i i f a o t c a i e c s i t ó l r a e a i n p a c r e i o i l a d ó i x z s e n p a d ib l r e d d o l s e i e t e d c s a h e d . c e o r i i E s c ó e s j h n c e l r a a h m i d e o e i e s p n s x g l f l i o r d a s o a e t s d e e c e a o s n p t c n c r e r o c i c u l a l v e e c o o s d s t u e c i i e b ó r a s a i n i l n i q f . d p u f u a r u n a e d e d e , l d a s a e e m t l r c u p e d o t e n e n u r t s c r a j a u v e l í m s d s o i i p c e ó t a r n n e e r t m e i v n a i p a c d c o l s e u o r m a y q le a r u o c d e r p t a i e a v i s n l o r t t t s e r e e á n r ( d f f p i i e c e e o l o r r u a n n Bajo Bajo X Compartido Sí f C c u d D o d h n e i n e e c r t l l e q i o r ó c P u a p s n c t r e r a o i a o a d ó c y g y e n y i e e e ó c c n r i c n n e t a t t o o t e v d d e i s a e q s g u a d r u u a e e n n l l a l o a Contratación de una Fase de construcción Riesgo de construcción R D I c n o e i c e n s l s u c l g y o r o e i s p s c t e a i a s ó n s t n á t o o n d c d e i e a a l t d a r r e o e lla t s s r d a a d a s e l : o a c s e a n t li a d l r a a e d a c . o s n p s r t o ru p c ia c s ió d n e d c e o l n a s s t r i u n c s c ta ió la n c d io e n l e a s s , i l n a s s t a ta la re c a io s n e e s s e p n r c o i y a e le c s ta d d e a s c o p n a t r r a u c la c ió co n n o c e e s l i c ó u n m . plimiento Bajo Bajo X Socio privado Sí f c u d D d h n e i e e c r l l e q i o ó c P u s n c r e o i a a d ó y g e n y e e c c n r in e t a t o t e v d e i s a q s g u a d r u a e e n l l a l o proyecto Fase de construcción Riesgo de desviación de costes c D L c R q o o o u e ie n n s e s s t s c r r h g t a i r r e a o i u t p s y a s c c g a c c i a o ó i i ó p s ó s n n r o n o s d c , o b e i e a a l g e t m u d a o m m o l a l b a s a t e i e d e s a n r a r t i t n a q o : é o l u c i d . z e n e a ic l r o c á o s o n s s c c d t o e o e s s m t d e d o i s f e e d p r m a e re ñ a n s o t t e e u s r s p i e a u f n o l e e r s l s m a t , a a e q d s s u o . t e r s A u n e l c g o n t u u s n e r e a a l c s c o o u d d n e e e t n r r a s t r e u u to s m c p o c b a n a a r u m l a a s i a l e s a s n u f t f s a o ic o s s i n e e ; : n a d e t c e e r c r c l i o i o o q r n e n u e s s id s t e e r u o n z c v p e c a a i s ó r t r i n i a a m c a l a l i e u o c v m n io a e e n r s n e a d t s e e c n d a l e ó b r o c g o l a a s n t o o e b s d r d a e e , Bajo Bajo X Socio privado Sí f C c u d D o d h n e i n e e c r t l l e q i o r ó c P u a p s n c t r e r a o i a o a d ó c y g y e n y i e e e ó c c n r i c n n e t a t t o o t e v d d e i s a e q s g u a d r u u a e e n n l l a l o a F m a a s n e t e d n e i m op ie e n r t a o ción y Riesgos operacionales R c D In o i e c e n s l s u c l g a y r o e i p p s c r r i o i r e ó e p s n l i a g e d c o d i e s o a t n d a c a o ll i a n d m d t o e o a s l e : l c o c o s tu n a a e s l, l o l n c o o i s a r d m re o a l s a l t a d iv e l o a s s a s r a a r l l o u m l d lo a y n d t b e e i e n la n im e a i s c e t t n a iv t r i o d d a d e d e l o c lo s o s n t r c e a e s b s t a á io j n a n d d a a o d r r e a e s . s d e e n c s a u l s id p a u d e e s n to l s a s d e o p tr e a r b a a c j i o o , n e lo s s , a e s tc o . ciados Bajo Bajo X Socio privado Sí Dire e c s c d p i e ó e l n c c i a e d l n e iz t g r a o e d s a tión F m a a s n e t e d n e i m op ie e n r t a o ción y R m i a e n s t g e o n s im a i s e o n c t i o ados al R D S i m e n l o i e c a e d n i s n d s e c t g e l t e r o e o n i n p s r s c i i c o m r ia i a i ó r e i s s o n n s o e c g d d c o t o e i o e a m s t l d d a o o a o i l s a l s s a l a r o e d i a o c q a s l i u d u : d i m o s p e t s o i a l t a s u a n c l t d m e i m e ó n is n a i l m m a n d t a i p e e e . l n n a e L t i n l m o a t m a i d m e a e o n a n t l e t t o a e e l r n d i p i n a i e r m s o l i t l z p i a a e a i l s o n a c t c i i d n ó o ió e s n d n t t a e d e y l r e l a i o c e c e i r i l c o s o m l t o n e d e a e d r s n e ie , l t a e s c v n g o m id i o m m a is p p i m g e u r e n e a e n t n . d o e d e r d i e a d e n l a d d lo r e o s l u l d a e g e s a i s t n r á d f a n r e a d d e l a a i s s r t r e t r e in s u s t c m o a t l u s u í r n c p a i i m r ó o h n o b a s l s d e t e d m a e l á e a c t l s i a c p l a i o d s s a , i d c b . o le m s o Bajo Bajo X Socio privado Sí f C c u d D o d h n e i n e e c r t l l e q i o r ó c P u a p s n c t r e r a o i a o a d ó c y g y e n y i e e e ó c c n r i c n n e t a t t o o t e v d d e i s a e q s g u a d r u u a e e n n l l a l o a Riesgo asociado a que la demanda del servicio ofrecido por la concesión se desvíe de la estimación realizada. F m a a s n e t e d n e i m op ie e n r t a o ción y Riesgo de demanda q D L co u o e n e s s s c p s t r r e l i i u p e c u c g c b i o ó i i ó s c n n a i d n d y e c e t l p u a a u y ll r n e a a a n d a e i u n : l n f q r a u a e e e s s p t t r i r m u e c s a t t c u a i r ó s a n u c s d u e s y e a la r v c d i a c e p io m a s c a . i d n P a d o d a r n b e o a je s m s a e d p c a lo o e r e r n l e é u s x p n o o e d n s o d t u e d d e i a l o c c p o a r r m e d v e p i o o a a i l n a l c a r o e c r a r i e u li c d d t a a o d d q d o u e e la l p n n r ú o o c v l u e o r o c b a a u n r la b iz a a n c o ió e n n d e e l Medio Bajo X Socio privado Sí Ma C r M o k r e a r t n e in a c g g to . e C n P e o la m m n n u d t n e i ty unos terrenos inicialmente urbanizables Riesgos asociados a que la aparición de innovaciones tecnológicas provoque la obsolescencia de las instalaciones F m a a s n e t e d n e i m op ie e n r t a o ción y R te i c e n s o g l o ó s g i a c s a o s ciados a disrupciones D L a a f e e s c o c t b a r s i n p o d c le o ió s n a c e d la n e c e ta i f a i l c l a t i e e d c n a n c : o ia ló d g e ic e a s d ta e s l o y s p e o q r u ta ip n o to s, a e n la c d a e s m o a q n u d e a e d l e c o lo n s tr a se to r v d ic e i o c s o n o c fr e e s c i i ó d n o s c . ontemple la necesidad de su Bajo Bajo X Socio privado Sí Dire e c s c d p i e ó e l n c c i a e d l n e iz t g r a o e d s a tión reemplazo durante el tiempo que esta dure. Riesgo asociado a que la concesión finalice antes de que se complete el periodo proyectado, provocando el incumplimiento del contrato con consecuencias financieras u operacionales entre otras. Inclusión en F m a a s n e t e d n e i m op ie e n r t a o ción y Riesgo de terminación anticipada D L o a c e u s t r e c r r r e m ip n c c in i i ó a a n c d ió d e n e a t a a lg n ll ú a t n i d c i a e p : v a e d n a t o d , e r e la s c c i o s n ió c n e s p i o ó r n i n p c u u e m de p l s im er ie d n e to b id d o e a la a a lg u u to n r a id d a i d s p c o o s n i t c r i a ó t n a n c t o e n , t p ra o c r t m ua a l t e q r u ia e l i s z e a c h i a ó n a c d t e iv r a ie d s o g p o o s r la Bajo Bajo X Administración Sí indem c c o n lá n i u z tr a s a c u t i o l ó a n d s , e l u cro MAGA o por cambios en la ley, rescisión voluntaria por parte de la administración, terminación por fuerza mayor, cesante, seguros.. terminación por incumplimiento del socio privado, o por causa del convenio de pago de la autoridad contratante. Correcto Plan de F E a s s ta e d d o e Reversión al R (v i a e l s o g r o r e d s e id v u a a lo l) ración de los activos Riesgo de que el valor de los activos al final del periodo de concesión no sea el esperado al planificar la concesión. Bajo Bajo X Socio privado Sí S m e a g n u t i e m n i i e m n i t e o n p to o . r Dirección del centro F E a s s ta e d d o e Reversión al Riesgo de condición y devolución R co ie n s d g ic o io s n a e s s o c d i e a d d o e s v o a l u q c u ió e n lo e s x a ig c id tiv a o s s . del proyecto no se devuelvan de conformidad con el contrato y se cumplan las Bajo Bajo X Socio privado Sí C S m o e a g rr n u e t i c e m t n o i i e m P n i l t e a o n n p t o d o . e r Dirección del centro A fa p s l e ic s ables a todas las Riesgos políticos R D In i e c e s l s u c g y r o e ip s c p i a o ó s s n o i b d c l i e e a s t d a o d ll s a is d c a a r e l : o p s a c n a c m ia b s io e s n t d re e g g o o b b i i e e r r n n o o e y n l t a r s a n c t a e r a y c e te l r s í a s l t i i e c n a t s e p e a n r t t r ic e u d la if r e e r s e n d t e e s c a le d g a i s le la g t i u s r l a a s tu . ra. Bajo Bajo X Administración Sí Seguros Riesgos asociados a cambios en el marco legal o a que se produzcan incumplimientos de la normativa vigente. A fa p s l e ic s ables a todas las Riesgos legales D In e c s lu c y r e ip c ta ió n n to d e e l t a e l l l a c d u a m : plimiento de la ley vigente durante el periodo de concesión, como la posibilidad de que se Bajo Bajo X Administración Sí Seguros promulguen leyes más restrictivas, afectando al proyecto de forma negativa. Riesgos asociados a cuestiones de caracter medioambiental que pueden poner en riesgo ciertos aspectos del Contratación de una proyecto. Dirección integral A fa p s l e ic s ables a todas las Riesgos medioambientales a D H e a la s c c e o r b i r p e te c fe n ió r c n e ió n d n c e ia d ta e t l a la lo n d s t a o c : a o n la s s e n c t o im nd ie ic n i t o o n s e a s m am bie b n ie t n a t le a s le , s e p l c re u e m x p is li t m en ie te n s to e d n e e l l a l s u g le a y r e e s n m e e l d q i u a e m s b e ie i n n t s a ta le la s q la u c e o s n e c a e n s ión, como Bajo Bajo X Compartido Sí f c u d h n e e c l q i ó P u n r e o a d y e y e c c re t a o v d i a q s u a u e n la o aplicables, los problemas ambientales que pueda ocasionar el proyecto, los eventos ambientales externos que de los agentes del puedan producirse o el cambio climático. proyecto Contratación de una A fa p s l e ic s ables a todas las Riesgos sociales d R D S e e e ie s u s in c n g r c a o i l p u s p c y i a o e ó s s n n o i b t d c a le i e a n t d r t a o e o l l u a s p b d o a i a c s a l : i a b c s le ió d s n if p e d r r e o e b p n le e te m r s s a o p s n r a o c s b o ; l n e o m l a p á r s t o i o c b c a le i s e m d o a a r d s e , c d l h a e a s a z e c o m c s i ó p s n r o e c i s n ia a d l s u e s s ,a t r q s ia u o l e c . ia p c u i e o d n e e n s p o r o si v n o d c ic a a r t l o a s e ; j p e r c o u b c l i e ó m n a d s e l d p e r r o iv y a e d c o to s . Bajo Bajo X Administración Sí f c u d D d h n e i e e c r l l e q i o ó c P u s n c r e o i a a d ó y g e n y e e c c n r in e t a t o t e v d e i s a q s g u a d r u a e e n l l a l o proyecto Riesgos asociados a que el proyecto sufra cambios por requerimiento de alguna de las partes implicadas (o de A fa p s l e ic s ables a todas las Riesgos de variaciones D D am e e s b b c i a d r s o ip ) c a y i ó l q a n u c e d o e a m t f a e p ll c l a e t d e ji a d n : a a d l q d u e e sa p r u ro e l d lo e d n e s u e p st o e n p e r r o c v ie o r c t a a n s d v o a r r i e a t c ra io s n o e s s o e i n n c e r l e p m ro e y n e to c t e o n , e lo s s p c ro o b s a te b s le . que se establezcan Bajo Bajo X Compartido Sí Seguros algunas limitaciones contractualmente delimitando las posibles variaciones que se pueden producir. Riegos asociados a que el socio privado no posea las capacidades necesarias para asegurar una buena ejecución del proyecto así como otros problemas fruto de la asociación de varios socios en el proyecto. Requisitos previos A fa p s l e ic s ables a todas las Riesgos estratégicos D R e e s c c o r g ip e c c ió ir n c u d n e s t t a a ll n a c d i a a : s como la insolvencia del socio privado, la insolvencia o el incumplimiento de un subcontratado, Medio Bajo X Socio privado Sí de P te C r A m P in . a C c o ió rr n e c d t e a la el cambio en la propiedad de los socios privados, intervención de la autoridad contratante, cambio del estatus de la solvencia. autoridad contratante o posibles disputas. Riesgos asociados a que acciones responsabilidad del sector público afecten de forma negativa al socio privado o al proyecto en sí. A fa p s l e ic s ables a todas las R G Ad i u e v b s e e g r r o s n s a a ) m AG en M ta A l ( M A a c t c e ió ri n a lmente D L p a a e r s s t e c c r s o i p n tr c s a i e ó ta c n u n d e d e n e t c a i e l a l n a s c d d o a e n : r t i r v a a r d u a n s a d s e o l l a u c m ió a n t e p r a ia ra liz q a u c e ió e n l d s e o c e i s o t o p s ri v ri a e d s o g o s s e a s o c n o m si p m e il n a s r a e d s o q . l L q a f u p e ri r n z c a ip m al a d y i o fe r, r e p n u c e i s a t o e s q u q e u e la l s a Bajo Bajo X Administración Sí Seguros compensación del riesgo MAGA es poner al socio privado en la posición en la que estaría de no haberse producido el evento MAGA. Riesgos asociados a que se produzcan eventos inesperados y no controlables por ninguna de las partes implicadas y A fa p s l e ic s ables a todas las Riesgos de fuerza mayor q D E u n e e s e c p s r r t ip o a c v c i o ó a q n t u e d e g e o r t r e a í t a l r l a a s d s e o a e s : n o c u p a a d ra ra liz n a s c u io p n u e e s s t e o n s e c l o p m ro o y d e e c s to a . s tres naturales, robos o situaciones de crisis sanitarias como Bajo Bajo X Compartido Sí Seguros pandemias, epidemias o similares. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ART. 247 LCSP ENERO DE 2025 25 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 25/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 9.- ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO DE LA INVERSIÓN El estudio de viabilidad se ha realizado considerando una duración del contrato de concesión de obra de veinticinco años, que se fundamenta en la necesidad de que el concesionario pueda soportar la inversión inicial, las reinversiones para el adecuado mantenimiento y conservación del bien inmueble y de sus instalaciones, así como el pago de la deuda contraída. Esta duración se ha determinado asimismo en función del momento estimado en que se recuperaría la inversión. El modelo de negocio se basa en la venta de carburantes, venta de productos en la tienda y otros servicios que puedan irse añadiendo en la explotación. FUNDAMENTOS TÉCNICOS Y PREMISAS GENERALES DE CÁLCULO INGRESOS Los ingresos son incrementos en el patrimonio neto de la empresa durante el ejer- cicio, ya sea de forma de entrada o aumento en el valor de los activos, o de disminu- ción de los pasivos, siempre que no tengan su origen en aportaciones, monetarias o no, de los socios o propietarios. Es decir, es el importe de la venta de bienes y prestación de servicios que son el objeto del tráfico de la empresa. Comprende también otros ingresos, variación de existencias y beneficios del ejercicio. Los tipos de ingresos son: Ingresos de explotación: son los ingresos que obtiene la empresa relacionados con su actividad económica habitual al realizar su objeto social. Ingresos financieros: hacen referencia a los ingresos originados en las inversiones financieras o a las ganancias procedentes de su venta, o en algún caso de su reva- lorización. Beneficios procedentes de activos no corrientes e ingresos excepcionales: con- sisten en los beneficios obtenidos por la venta de activos no corrientes, materiales, intangibles o inmobiliarios, y en la participación de inversiones financieras a largo plazo en partes vinculadas. Excesos de provisiones: diferencia positiva entre la provisión existente, que se re- ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 26 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 26/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA fleja en el pasivo del balance y que se dio como gasto en su momento, y la efectiva- mente liquidada, que al ser menor da lugar a un ingreso o ganancia en el momento de la liquidación. Reversión de deterioros: consiste en la recuperación del valor de diferentes tipos de activos, como existencias, derecho de cobro, activos no corrientes y activos finan- cieros, que en su momento habían sufrido unas pérdidas reconocidas y que ahora hay que reflejar contablemente como una anulación de dichas pérdidas. El importe que ha de reconocerse como ingreso es como máximo la pérdida contabilizada pri- meramente. En el presente Plan Financiero, los ingresos obtenidos se extraen de las diferentes vías que indica la tabla de ingresos: actividades de distinta índole, suministro de combustible y tienda. A partir del primer año de explotación, los calculos se obtienen teniendo en cuenta los ingresos del año anterior e incrementándole el porcentaje de IPC. GASTOS Los gastos son los decrementos en el patrimonio neto de la empresa, ya sea en forma de salidas o disminuciones en el valor de los activos, o de reconocimiento o aumentos de pasivos, siempre que no tengan la consideración en distribuciones, monetarias o no, a los socios o propietarios. Dicho de otra forma, el gasto es la utilización o consumo de un bien o servicio a cambio de una contraprestación, se suele realizar mediante una cantidad saliente de dinero. A estos efectos se tiene que distinguir el pago del gasto. El pago es una salida de dinero de la empresa, una disminución de la tesorería y representa una cantidad de dinero que ha sido destinada a la extinción de una obligación. Así pues el pago afecta a la tesorería de la empresa. El gasto, como hemos mencionado anteriormente, representa una disminución del patrimonio neto, ya sea por la compra de un bien o por la demanda de un servicio. A estos efectos decimos que no todos los pagos serán gastos ni todos los gastos serán pagos. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 27 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 27/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA La principal división de los gastos se realiza entre gastos fijos y variables. Por gas- tos fijos entendemos aquellos que no varían y deben asumirse sin excepciones, son los que la empresa tiene que asumir constantemente (como pueden ser alquileres, nóminas, suministros…), mientras que los gastos variables son aquellos relacio- nados con la actividad propia de cada empresa y el funcionamiento del negocio, a veces estos gastos son más difíciles de prever y contabilizar, los cuales varían dependiendo de otros factores externos (por ejemplo, impuestos, materia prima, subcontratación de servicios…) Los principales gastos que influyen en el estudio económico-financiero son: Costes laborales o gastos de personal: son aquellas partidas de gastos que están relacionadas con el personal de la empresa. Estos gastos contemplan las nóminas de sueldos y lo relacionado con la Seguridad Social, ya sea que se trate de una empresa que cotiza al Régimen General o de la Seguridad Social de Autónomos. Para el cálculo de este tipo de coste, se tienen en cuenta los diferentes tipos de puestos existentes dentro de la organización, salario atribuido a cada uno, tipos de contratos, horarios, ... Gastos operativos: son todos aquellos gastos que están relacionados con la activi- dad de la empresa, como puede ser la compra de materia prima, impuestos, por lo tanto, pueden ser considerados costes variables. Estos gastos contabilizados son los que se han considerado necesarios para la realización de la prestación de servicios. Canon: es un pago que se realiza por el uso y disfrute del terreno o edificación, siendo el Ayuntamiento quién tiene el poder del terreno. Para el cálculo del gasto por canon consideramos un importe el cual es distribuido durante los 25 años de vigencia analizados en el estudio. Para el control de este gasto hay que hacer una revisión tras haber transcurrido los cinco primeros años, el cual se realiza a través de la siguiente fórmula: AMORTIZACIÓN ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 28 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 28/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA La amortización de los elementos del inmovilizado material el intangible tiene por objeto compensar la depreciación que sufren los mismos por su funcionamiento. Y es la empresa la que amortiza cada elemento de forma independiente, así como cada parte de un elemento que tenga un coste significativo en relación con el coste total. Para poder calcular la amortización, debemos tener en cuenta tres conceptos: Valor residual: es el importe que la empresa busca obtener del Activo al final de su vida útil en la empresa. Vida útil: es el periodo durante el cual la empresa espera emplear el Activo. Vida económica: es el periodo durante el cual se espera que el Activo sea utilizable por uno o más usuarios. Así, el método de amortización que se use será el que determine la empresa. Por tanto, la amortización es el gasto contable imputado cada ejercicio por la pér- dida de valor del inmovilizado, derivada de la depreciación técnica, física o económi- ca por el paso del tiempo, por el uso, por el desgaste o, simplemente, por el desuso. Para el cálculo Amortización del Inmovilizado, tanto Material como Intangible, se usa un método lineal, ya que el desgaste de estos Activos se predice que se vaya realizando linealmente y de forma progresiva. La fórmula que usamos para el cálculo de la amortización es la siguiente: En la tabla que mostramos en apartados posteriores observamos el importe total por el que la empresa ha obte- nido el Inmovilizado, y el plazo en el que tiene previsto que se desgasten o pierdan valor estos Activos No Corrientes. Con esta información y la formula mostrada an- teriormente, podemos realizar el cálculo de la Cuota de Amortización que se debe contabilizar cada año. INVERSIÓN Una inversión es una actividad que consiste en dedicar recursos con el objetivo de ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 29 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 29/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA obtener un beneficio de cualquier tipo. Es decir, la inversión es el monto de gasto destinado a la adquisición de nuevos equipos de producción y nuevas construccio- nes productivas, medido en forma apropiada a precios constantes. Cuando se realiza una inversión se asume un coste de oportunidad al renunciar a esos recursos en el presente para lograr el beneficio futuro, el cual es incierto. Por ello también se está asumiendo cierto riesgo. Existen diversos tipos de inversión, el cual se puede clasificar principalmente según el horizonte temporal y el elemento en el que invierta. Las inversiones según el plazo puede ser a corto, medio o largo plazo. En cuanto a la clasificación según los elementos, existen inversiones en inmovilizado mate- rial (maquinarias, elementos de transportes, construcciones…), en materia prima, en participaciones de otras empresas, y en investigación y desarrollo, entre otras. Los principales factores que afecta a una inversión son los siguientes: Rentabilidad: La rentabilidad o rendimiento es lo que obtenemos a cambio de realizar la inversión. Normalmente se mide en términos de beneficio o rentabilidad, aunque no tiene por qué ser así. Lo cual podemos obtener mediante el Valor Actual Neto, la Tasa de Rendimiento Interno, u otros ratios, que analizamos más adelante. Riesgo: Hace referencia a la incertidumbre de que va a pasar en el futuro con la inversión. Liquidez: Es la capacidad de convertir una determinada inversión en dinero con pérdidas mínimas respecto a su valor. Plazo: tiempo que se tarda en obtener los rendimientos que se obtiene con la in- versión, con lo cual se puede predecir si la inversión será rentable o no. Suponiendo que el rendimiento se mantiene constante, cuanto mayor sea el plazo, menos renta- ble es la inversión. Pero, si el rendimiento no es igual para todos los plazos, debería- mos analizar con mayor profundidad los resultados obtenidos con dicha inversión para saber si merece la pena o no. El concesionario realiza una inversión inicial la cuál va destinada a la adquisición de elementos necesarios para la puesta en marcha de la actividad, como es equipa- miento, mobiliario, decoración, etc.. Además, dedica parte de esa inversión a cubrir ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 30 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 30/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA otros gastos de puesta en marcha. La parte más importante de esta inversión es la que dedicada a la realización de obras y actividades de mantenimiento en el terreno donde se va a instalar el edificio para realizar la actividad. FLUJO DE CAJA El flujo de caja hace referencia a las salidas y entradas netas de dinero que tiene una empresa o proyecto en un período determinado en el tiempo. Dicho de otra forma, se trata de la diferencia de los ingresos y los gastos, es decir, al resultado de restar a los ingresos que tiene la empresa. Este flujo nos proporciona información valiosa acerca de la capacidad de pago de una empresa para poder hacer frente a sus deudas y nos da indicadores signi- ficativos de la salud financiera de una empresa. Por ello, resulta una información indispensable para conocer el estado de la empresa, por lo que es una buena herra- mienta para medir el nivel de liquidez de una empresa e indica si ésta se encuentra en una situación sana económicamente. IPC El índice de precios al consumo (IPC) es un indicador que mide la variación de los precios de una cesta de bienes y servicios en un lugar concreto durante un determi- nado periodo de tiempo. Este índice se utiliza para medir el impacto de las variaciones en los precios en el aumento de coste de vida. Para ello selecciona productos concretos, que se aseme- jan al consumo de una familia, como pueden ser determinados comestibles, calzado y textil, carburantes, transportes, servicios…, es decir, se trata de productos que se adquieren de manera habitual y que suponen el principal desembolso de las familias en su consumo, Así pues, el IPC mide los cambios en los precios de esta cesta cerrada de productos y servicios, realizando un seguimiento de estos precios durante un tiempo delimita- do y concreto, que suele ser trimestral y anual. Si durante el análisis este índice es positivo diremos que el IPC ha crecido. Es decir, que el coste de vida se ha incrementado, ya que los productos de consumo básico ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 31 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 31/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA han sufrido un aumento en sus precios. Y al contrario, si el índice es negativo dire- mos que el IPC ha decrecido. Esto es, que el coste de vida se ha reducido, puesto que los productos de consumo básico han registrado una reducción en sus precios. Por tanto, el IPC sirve para recoger los incrementos de los precios y del coste de vida. Este indicador, al contar con una gran variedad de productos de diferentes sec- tores, puede recoger en buena medida la inflación, es decir, el incremento de los precios, que más adelante describimos con más detenimiento. El organismo oficial a través del cual se puede obtener este índice es el Instituto Nacional de Estadísticas (INE). El INE se trata de un organismo autónomo de carácter administrativo, con perso- nalidad jurídica y patrimonio propio, adscrito al Ministerio de Asuntos Económicos y Transformación Digital a través de la Secretaría de Estado de Economía y Apoyo a la Empresa. Se rige, básicamente, por la Ley 12/1989, de 9 de mayo, de la Función Estadística Pública (LFEP), que regula la actividad estadística para fines estatales. La ley le atribuye las siguientes funciones: la formulación del Proyecto del Plan Estadístico Nacional con la colaboración de los Departamentos Ministeriales y del Banco de España; la propuesta de normas comunes sobre conceptos, unidades es- tadísticas, clasificaciones y códigos; y las relaciones en materia estadística con los Organismos Internacionales especializados y, en particular, con la Oficina de Esta- dística de la Unión Europea (EUROSTAT). El INE es también responsable de la forma- ción del Censo Electoral. Este estudio toma como referencia la variación mensual del Índice general del IPC, el cuál mantenemos constante durante los 25 años analizados en el estudio econó- mico-financiero realizado, ya que no se puede predecir las variaciones del índice en el futuro. INFLACIÓN La inflación es el aumento generalizado y sostenido de los precios de bienes y servicios en un país durante un periodo de tiempo sostenido, normalmente un año. Cuando el nivel general de precios sube, con cada unidad de moneda se adquieren menos bienes y servicios. Es decir, que la inflación refleja la disminución del poder ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 32 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 32/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA adquisitivo de la moneda: una pérdida del valor real del medio interno de intercam- bio y unidad de medida de una economía. Como hemos mencionado anteriormente, la inflación es un concepto que está es- trechamente relacionado con el IPC, ya que para medir el crecimiento de la inflación se utilizan índices, que reflejan el crecimiento porcentual de una ‘cesta de bienes’ ponderada, es decir, el Índice de Precios al Consumo. Las principales causas que dan lugar a la Inflación son: Por el consumo o demanda: Si la demanda de bienes excede la capacidad de pro- ducción o importación de bienes, los precios tienden a aumentar. Por costes: ocurre cuando el precio de las materias primas (cobre, petróleo, ener- gía, etc) aumenta, lo que hace que el productor, buscando mantener su margen de ganancia, incremente sus precios. Autoconstruida: se da cuando se pronostica un fuerte incremento futuro de pre- cios, y entonces se comienzan a ajustar éstos desde antes para que el aumento sea gradual. Generada por expectativas de inflación (circulo vicioso). Esto es típico en países con alta inflación donde los trabajadores piden aumentos de salarios para contra- rrestar los efectos inflacionarios, lo cual da pie al aumento en los precios por parte de los empresarios, originando un círculo vicioso de inflación. Para poder frenar la subida de inflación, los bancos centrales tienden a incremen- tar la tasa de interés de la deuda pública. De esta manera se incrementan las ta- sas de interés en los préstamos al consumo (tarjetas de crédito, hipotecas, etc.). Al aumentar las tasas de interés del consumo, se frena la demanda de productos. El lado negativo de este control es que al frenar la demanda de productos, se frena a la industria que los produce, lo cual puede llevar a un estancamiento económico y desempleo. Todo esto afecta al Índice de Precios al Consumo, de manera que con el aumento de la Inflación todos los precios de los productos, la cesta de productos utilizada para el cálculo del IPC, aumenta, hace que este índice aumente y que el coste de vida sea mayor. Igualmente, si el indicador de Inflación disminuye, es porque los precios de los bienes y servicios son menores, hace que el IPC disminuya (sea nega- ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 33 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 33/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA tivo) y hay un coste de vida inferior. Teniendo en cuenta que se mantiene un IPC positivo durante los 25 años, llegamos a la conclusión que los precios de la cesta de consumo aumentan todos los años, por lo que existe un aumento de la inflación. FINANCIACIÓN La financiación es la aportación de dinero que una empresa o persona física nece- sita para poder llevar a cabo una actividad o proyecto, como puede ser el desarrollo de un negocio propio o la ampliación de uno ya existente, es decir, es la cantidad de recursos que necesitamos para iniciar un proyecto concreto, para desarrollar distin- tos tipos de inversiones, o incluso para realizar pagos a proveedores o empleados. Esta necesidad debe ser cubierta por la aportación de la cantidad de dinero nece- saria por otra persona u organismo, por tanto, es el proceso por el cual una persona o empresa capta fondos. El método más frecuente para conseguir la financiación es por medio de créditos o préstamos, cantidad entregado por entidades financieras a cambio de la devolución del importe más una serie de intereses. En el caso de aportaciones de los accionistas, estos eventualmente esperan como retribución la repartición de las ganancias en forma de dividendos. La financiación puede clasificarse de varias maneras. Primero, según su proceden- cia: Fondos ajenos: Conocido como deuda. Es el capital de fuentes externas, como bancos o personas particulares. Fondos propios: Son las aportaciones de los socios de la empresa. Igualmente, el financiamiento puede dividirse según el periodo pactado para su devolución: Corto plazo: El plazo de financiamiento es igual o menor a un año. Suele tra- tarse de préstamos relativamente pequeños destinados, por ejemplo, al consumo de bienes no durables. Largo plazo: El periodo financiamiento es de varios años, pudiendo abarcar ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 34 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 34/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA incluso más de 20 años como es el caso de los créditos hipotecarios. Suelen ser préstamos destinados a la adquisición de activos de alto valor. INGRESOS (segundo año) CONCEPTO IMPORTE € POR COMISIONES DE LA VENTA DE CARBURANTES GAS-OIL 77.336,64 € GASOLINAS 51.557,76 € POR VENTA DE PRODUCTOS EN TIENDA Tabacos, objetos, regalos, carbón,, hielo, etc. 19.500,00 € OTROS SERVICIOS LLenado y otros servicios 2.500,00 € TOTAL INGRESOS 150.894,40 € GASTOS (segundo año) CONCEPTO IMPORTE € GASTOS PERSONAL Gastos Personal 110.000,00 € GASTOS OPERATIVOS Limpieza, mantenimiento... 3.500,00 € Consumos Agua, electricidad, comunicaciones, impuestos.. 5.000,00 € Gastos comerciales y de gestión, seguros, 13.500,00 € TOTAL GASTOS OPERATIVOS 21.000,00 € CANON CONCESIÓN Canon concesión 2.500,00 € TOTAL GASTOS 133.500,00 € ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 35 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 35/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA CONSIDERACIONES PROYECCIÓN CONCESIÓN La inversión considerada asciende a 300.000,00 €, incluyendo la ejecución de las obras con sis impuestos (Tasas, ICIO, etc) más el equipamiento necesario para su puesta en marcha. El plazo considerado para la redacción del proyecto, obtención de permisos y ejecución de las obras es de un año. En este primer año no se consideran ingresos, al igual que no existen la mayoría de los gastos operativos. Se ha considerado la inversión inicial amortiada mediante un prestamos a 10 años a un interés del 3,63 %. El canon considerado es de 2.500,00 € anuales, superando con creces el valor de la tasacción de la parcela, de manera que representa mayor beneficio para la corpo- ración municipal la concesión aquí expuesta que cualquier enajenación, además de que concluido el periodo de concesión, el Ayuntemiento de La Luisiana conserva la titularidad de la parcela. Los costes de personal se han considerado teniendo en cuenta el Convenio Co- lectivo Estatal de Estaciones de Servicio, Resolución de 27 de febrero de 2023, de la Dirección General de Trabajo. Se consideran además, incrementos anuales tanto en los salarios como en los in- gresos y en los costes operativos, mayorados por encima del IPC, según tablas ad- juntas. Se adjuntan a continuación los cuadros con los cálculos de la proyección de gastos e ingresos a lo largo de los 25 años propuestos. Dicho plazo propuesto se justifica por la necesidad de retorno de la inversión. Los resultados comienzan a ser positivos a partir del año 11 terminada la amorti- zación del prestamo. Se adjunta a continuación la proyección económico-financiera de la concesión, justificándose los parámetros base para la posterior licitación. Establecemos en primer lugar los datos de apoyo considerados para la proyección. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 36 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 36/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA DATOS DE APOYO INCREMENTO IPC 3% INCREMENTO DE VENTAS 5,00% SALARIOS INCREMENTO SALARIAL 4,80% COSTES INCREMENTO COSTES ANUAL 5,00% DATOS APOYO GASTOS FINANCIEROS Duración: 10 Carencia Laxa 0 AÑOS Tipo interés 3,63% Cantidad a financiar: 300.000,00 € Valor actual 8,26 Término amortizativo 36.309,16 € AMORTIZACIÓN INVERSIONES DURACIÓN (AÑOS) ANUAL 300.000,00 € 10 30.000,00 € CUOTA CAPITAL AÑO TERMINO AMORTIZADO INTERES AMORTIZACION AMORTIZADO PENDIENTE 1 36.309,16 € 10.890,00 € 25.419,16 € 25.419,16 € 274.580,84 € 2 36.309,16 € 9.967,28 € 26.341,88 € 51.761,05 € 248.238,95 € 3 36.309,16 € 9.011,07 € 27.298,09 € 79.059,14 € 220.940,86 € 4 36.309,16 € 8.020,15 € 28.289,01 € 107.348,15 € 192.651,85 € 5 36.309,16 € 6.993,26 € 29.315,90 € 136.664,05 € 163.335,95 € 6 36.309,16 € 5.929,09 € 30.380,07 € 167.044,12 € 132.955,88 € 7 36.309,16 € 4.826,30 € 31.482,87 € 198.526,99 € 101.473,01 € 8 36.309,16 € 3.683,47 € 32.625,69 € 231.152,68 € 68.847,32 € 9 36.309,16 € 2.499,16 € 33.810,01 € 264.962,69 € 35.037,31 € 10 36.309,16 € 1.271,85 € 35.037,31 € 300.000,00 € 0,00 € ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 37 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 37/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== DADEIPORP ED ALECRAP ANU ED OVITAVIRP OSU ED AVITARTSINIMDA NÓISECNOC ANU ED NÓICATOLPXE ROIRETSOP Y NÓICALATSNI AL OBAC A RAVELL ARAP LAPICINUM OTNEIMATNUYA ANAISIUL AL ED .M .T LE NE SELBITSUBMOC ED OICIVRES ED NÓICATSE ANAISIUL AL ED 31 oñA 21 oñA 11 oñA 01 oñA 9 oñA 8 oñA 7 oñA 6 oñA 5 oñA 4 oñA 3 oñA 2 oñA 1 oñA OTPECNOC SOSERGNI € 36,080.852 € 80,197.542 € 47,680.432 € 57,939.222 € 75,323.212 € 39,212.202 € 47,385.291 € 90,314.381 € 31,976.471 € 80,163.661 € 21,934.851 € 04,498.051 € 00,0 satneV € 36,080.852 € 80,197.542 € 47,680.432 € 57,939.222 € 75,323.212 € 39,212.202 € 47,385.291 € 90,314.381 € 31,976.471 € 80,163.661 € 21,934.851 € 04,498.051 € 00,0 SOSERGNI LATOT SOTSAG € 37,232.481 € 95,497.571 € 39,247.761 € 50,060.061 € 50,927.251 € 38,337.541 € 00,950.931 € 88,986.231 € 94,216.621 € 44,318.021 € 00,082.511 € 00,000.011 € 00,0 lanosreP ed sotsaG € 31,719.53 € 97,602.43 € 98,775.23 € 65,620.13 € 11,945.92 € 10,241.82 € 19,108.62 € 36,525.52 € 31,013.42 € 05,251.32 € 00,050.22 € 00,000.12 € 00,000.2 )*( sovitarepO sotsaG € 04,465.3 € 85,064.3 € 97,953.3 € 39,162.3 € 39,661.3 € 86,470.3 € 31,589.2 € 91,898.2 € 77,318.2 € 28,137.2 € 52,256.2 € 00,575.2 € 00,005.2 nóisecnoc nonaC € 62,417.322 € 69,164.312 € 26,086.302 € 55,843.491 € 90,544.581 € 25,059.671 € 40,648.861 € 07,311.161 € 83,637.351 € 67,796.641 € 52,289.931 € 00,575.331 € 00,005.4 SOTSAG LATOT OTURB .NOCE .ODTR € 73,663.43 € 11,923.23 € 31,604.03 € 12,195.82 € 94,878.62 € 04,262.52 € 07,737.32 € 93,992.22 € 57,249.02 € 23,366.91 € 78,654.81 € 04,913.71 € 00,005.4 - NÓICATOLPXE SENOICAZITROMA € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,000.03 € 00,000.03 € 00,000.03 € 00,000.03 € 00,000.03 € 00,000.03 € 00,000.03 € 00,000.03 € 00,000.03 € 00,000.03 odazilivomnI nóicazitromA € 73,663.43 € 11,923.23 € 31,604.03 € 97,804.1 - € 15,121.3 - € 06,737.4 - € 03,262.6 - € 16,007.7 - € 52,750.9 - € 86,633.01 - € 31,345.11 - € 06,086.21 - € 00,005.43 - NÓICATOLPXE OTEN .NOCE .ODR € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 58,172.1 € 61,994.2 € 74,386.3 € 03,628.4 € 90,929.5 € 62,399.6 € 51,020.8 € 70,110.9 € 82,769.9 € 00,098.01 soreicnanif sotsaG € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 58,172.1 € 61,994.2 € 74,386.3 € 03,628.4 € 90,929.5 € 62,399.6 € 51,020.8 € 70,110.9 € 82,769.9 € 00,098.01 OREICNANIF .ODR € 73,663.43 € 11,923.23 € 31,604.03 € 56,086.2 - € 76,026.5 - € 70,124.8 - € 06,880.11 - € 17,926.31 - € 15,050.61 - € 38,653.81 - € 02,455.02 - € 88,746.22 - € 00,093.54 - DADIVITCA .ODR SEDADEICOS ERBOS OTSEUPMI € 95,195.8 € 82,280.8 € 35,106.7 € 61,076 - € 71,504.1 - € 72,501.2 - € 51,277.2 - € 34,704.3 - € 36,210.4 - € 12,985.4 - € 55,831.5 - € 79,166.5 - € 05,743.11 - )%52( LED ADIDRÉP/OICIFENEB € 87,477.52 € 38,642.42 € 95,408.22 € 94,010.2 - € 05,512.4 - € 08,513.6 - € 54,613.8 - € 82,222.01 - € 98,730.21 - € 36,767.31 - € 56,514.51 - € 19,589.61 - € 05,240.43 - OICICREJE 52 oñA 42 oñA 32 oñA 22 oñA 12 oñA 02 oñA 91 oñA 81 oñA 71 oñA 61 oñA 51 oñA 41 oñA OTPECNOC SOSERGNI € 37,574.364 € 64,504.144 € 51,683.024 € 77,763.004 € 36,203.183 € 73,541.363 € 37,258.543 € 55,383.923 € 26,896.313 € 95,067.892 € 09,335.482 € 66,489.072 satneV € 37,574.364 € 64,504.144 € 51,683.024 € 77,763.004 € 36,203.183 € 73,541.363 € 37,258.543 € 55,383.923 € 26,896.313 € 95,067.892 € 09,335.482 € 66,489.072 SOSERGNI LATOT SOTSAG € 38,173.323 € 19,065.803 € 53,824.492 € 80,349.082 € 64,570.862 € 91,797.552 € 92,180.442 € 99,109.232 € 37,432.222 € 40,650.212 € 55,343.202 € 09,570.391 lanosreP ed sotsaG € 00,205.46 € 84,034.16 € 12,505.85 € 52,917.55 € 59,560.35 € 00,935.05 € 83,231.84 € 73,048.54 € 94,756.34 € 65,875.14 € 36,895.93 € 89,217.73 )*( sovitarepO sotsaG € 99,180.5 € 79,339.4 € 62,097.4 € 47,056.4 € 82,515.4 € 77,383.4 € 80,652.4 € 21,231.4 € 77,110.4 € 29,498.3 € 74,187.3 € 33,176.3 nóisecnoc nonaC € 28,559.293 € 53,529.473 € 28,327.753 € 70,313.143 € 96,656.523 € 69,917.013 € 67,964.692 € 84,478.282 € 99,309.962 € 25,925.752 € 56,327.542 € 22,064.432 SOTSAG LATOT OTURB .NOCE .ODTR € 29,915.07 € 11,084.66 € 33,266.26 € 07,450.95 € 49,546.55 € 04,524.25 € 79,283.94 € 70,905.64 € 36,497.34 € 70,132.14 € 42,018.83 € 44,425.63 NÓICATOLPXE SENOICAZITROMA € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 odazilivomnI nóicazitromA € 29,915.07 € 11,084.66 € 33,266.26 € 07,450.95 € 49,546.55 € 04,524.25 € 79,283.94 € 70,905.64 € 36,497.34 € 70,132.14 € 42,018.83 € 44,425.63 NÓICATOLPXE OTEN .NOCE .ODR € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 soreicnanif sotsaG € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 € 00,0 OREICNANIF .ODR € 29,915.07 € 11,084.66 € 33,266.26 € 07,450.95 € 49,546.55 € 04,524.25 € 79,283.94 € 70,905.64 € 36,497.34 € 70,132.14 € 42,018.83 € 44,425.63 DADIVITCA .ODR SEDADEICOS ERBOS OTSEUPMI € 89,926.71 € 30,026.61 € 85,566.51 € 76,367.41 € 94,119.31 € 53,601.31 € 47,543.21 € 72,726.11 € 66,849.01 € 77,703.01 € 65,207.9 € 11,131.9 )%52( LED ADIDRÉP/OICIFENEB € 49,988.25 € 80,068.94 € 57,699.64 € 20,192.44 € 64,437.14 € 50,913.93 € 32,730.73 € 08,188.43 € 89,548.23 € 03,329.03 € 86,701.92 € 33,393.72 OICICREJE AREICNANIF-OCIMÓNOCE DADILIBAIV ED OIDUTSE 5202 ED ORENE PSCL 742 .TRA 83 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 38/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== AYUNTAMIENTO CONCESIÓN ADMINISTRATIVA DE USO PRIVATIVO DE UNA PARCELA DE PROPIEDAD DE LA LUISIANA MUNICIPAL PARA LLEVAR A CABO LA INSTALACIÓN Y POSTERIOR EXPLOTACIÓN DE UNA ESTACIÓN DE SERVICIO DE COMBUSTIBLES EN EL T. M. DE LA LUISIANA 10.- AYUDAS PARA LA CONCESIÓN No se han considerado ayudas para el presente proyecto. 11.- CONCLUSIÓN Teniendo en cuenta que los parámetros de cálculo y las hipótesis consideradas en este estudio presentan un escenario desfavorable y aún así se justifica que el retorno de la inversión se produce hasta el año 10 de concesión, así como que la explotación de la estación de servicio genera beneficios a partir del año 11 de manera conside- rablemente creciente, consideramos justificada la viabilidad de este proyecto, que supone un beneficio para esta corporación municipal y repercusiones positivas para la población en el ámbito social y económico, dando cumplimiento por tanto a lo establecido en el art. 247 de la LCSP. ESTUDIO DE VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA ENERO DE 2025 ART. 247 LCSP 39 38 Código Seguro De Verificación tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ== Estado Fecha y hora Firmado Por Maria Del Valle Espinosa Escalera Firmado 06/03/2025 12:52:15 Observaciones Página 39/39 Url De Verificación https://portal.dipusevilla.es/vfirmaAytos/code/tNTOZ/MEOK1t//UmCoiKnQ==