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## ESTUDIO DE GESTIÓN DEL CENTRE ESPORTIU DEL GRAU
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## INDICE:
- 0.- Introducción
- 1.- Objetivo
- 2.-Condición de servicio público no obligatorio ni reservado
- 3.- Descripción de los centros deportivo de titularidad municipal
- 4.- Gestión actual del centro.
- 5.- Costes e ingresos actuales del servicio
- 6.- Déficit o beneficio actual
- 7.- Previsión de la demanda de uso.
- 8.- Proyección de resultados.
- 9.- Valoración de la gestión actual.
- 10.- Valoración de otros tipos de gestión.
Anexos.
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## 0. INTRODUCCIÓN
Vivimos en una época en la que el ejercicio físico es un elemento determinante y básico para la mejora en la salud. Las personas se interesan cada vez más en cuidarse física y mentalmente. Se percibe la preocupación por tener una vida saludable manteniendo el equilibrio entre el trabajo, las cargas familiares y tareas diarias, todo ello siendo compatible con la práctica de ciertos ejercicios que permiten mantenerse sanos además de liberar el estrés del día a día. Por ello, los centros deportivos y gimnasios son un lugar idóneo para cultivar estos hábitos, ya que ofrecen al usuario un gran abanico de servicios que conjugan perfectamente con sus gustos y necesidades.
Motivado por este contexto de salud social el Ayuntamiento de Gandia, no deja de invertir y mejorar las instalaciones deportivas sin dejar de lado la gestión eficiente y eficaz de las mismas. Ofreciendo un gran abanico de posibilidades al mayor grupo de ciudadanos posible, comprendiendo todas las edades y circunstancias personales.
El Centre Esportiu del Grau es un ejemplo de gestión y de esa amplia y extensa oferta que se pretende dar a los usuarios en unas instalaciones municipales para que consigan mantener una vida saludable y equilibrada a través del deporte.
## 1. OBJETIVO.
Este informe se ha elaborado por el servicio de deportes del Ayuntamiento de Gandia y la empresa RB Assessorament, S.L. y tiene como objetivo valorar la viabilidad y rentabilidad del Centre Esportiu del Grau, mediante el sistema de gestión mixta actual, con la finalidad de ayudar a la toma de decisiones tanto en la forma de gestión, como en términos de eficiencia y eficacia.
Se han tenido en consideración el mayor número de factores posibles; datos económicos, proyección futura, datos de usuarios, necesidades de los usuarios, etc. En unos casos los factores se traducen en datos que se concretan numéricamente y otros estos factures nos darán la percepción y visión suficiente para entender, analizar y obtener resultados e interpretaciones útiles para valorar el mejor tipo de gestión para el Centre.
## 2. CONDICIÓN DE SERVICIO PÚBLICO NO OBLIGATORIO.
La administración pública sirve con objetividad los intereses generales y actúa de acuerdo con los principios de eficacia, jerarquía, descentralización, desconcentración y coordinación, con sometimiento pleno a la Ley y al Derecho.
El artículo 25 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las bases de régimen local (LRBRL), en su apartado primero, dispone que el municipio, para la gestión de sus intereses y en el ámbito de sus competencias, puede promover toda clase de actividades y prestar cuantos servicios públicos contribuyan a satisfacer las necesidades y aspiraciones de la comunidad vecinal.
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La promoción de instalaciones deportivas figura en el artículo 25 de la LRBRL en el apartado L) entre los servicios mínimos obligatorios que los municipios deben atender conforme al el artículo 26 de la LRBRL en función de su población, en concreto en la letra c) instalaciones deportivas de uso público .
En cuanto a la normativa básica, analizaremos el desarrollo normativo de la Comunidad Valenciana, Ley de Régimen Local de la Comunidad Valenciana 8/2010 , de 23 de junio (LRLCV), donde se regulan las competencias municipales en los artículos 33 a 37 .
En concreto el artículo 33 nombra las competencias municipales, en su letra n) actividades o instalaciones culturales y deportivas; ocupación del tiempo libre; turismo . En cuando a las competencias mínimas el articulo 34 en su letra c) instalaciones deportivas de uso público .
Para determinar el tipo de gestión que se va a llevar a cabo debemos de tener en cuenta, el artículo 97 TRRL justifica, los acuerdos de las entidades locales relativos a la prestación de servicios y al ejercicio de actividades económicas requerirán la tramitación de un procedimiento en el que se acredite la conveniencia y oportunidad de la iniciativa para los intereses públicos locales. Nos dice que para el ejercicio de actividades económicas por las entidades locales se requiere, la siguiente tramitación:
1. Acuerdo inicial de la Corporación previa designación de una comisión de estudio compuesta por miembros de la misma y por personal técnico.
2. Elaboración y aprobación de una memoria justificativa de los aspectos sociales, jurídica, técnico y financiera de la actividad económica de que se trate en la que deberá determinarse la forma de gestión.
3. Se deberá de acompañar de un proyecto de precios del servicio, para cuya fijación se tendrá en cuenta que es lícita la obtención de beneficios aplicables a las necesidades generales de la Entidad local, como ingreso de su presupuesto, sin perjuicio de la constitución de fondos de reserva y amortizaciones. Justificando así que la iniciativa no genera riesgo para la sostenibilidad financiera del conjunto de la hacienda local.
4. Exposición pública de la memoria después de ser tomada en consideración por la corporación, y por el plazo no inferior a 30 días naturales.
5. Aprobación del proyecto por el Pleno de la Entidad Local.
Analizando los tipos de gestión:
Según el artículo 85 de la LRBRL son servicios públicos locales lo que prestan las entidades locales en el ámbito de sus competencias. En el apartado 2 de dicho artículo, los tipos de gestión de los servicios públicos de competencia local son:
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- -Gestión directa:
- o Gestión por la propia entidad local
- Con órgano especial
- Sin órgano especial
- o Organismo autónomo local/ fundación pública.
- o Entidad pública empresarial local
- o Sociedad mercantil local, cuyo capital social sea de titularidad pública.
Las dos últimas formas previstas solo se podrán hacer uso cuando quede acreditado mediante memoria justificativa elaborada al efecto que resultan más sostenibles y eficientes que las formas dispuestas en las dos primeras posiciones.
- -Gestión indirecta
- o Contrato de servicios con prestaciones directas a los ciudadanos
- o Contrato de concesión de servicios
- o Contrato de concesión de obra
- o Sociedad economía mixta (SEM)
En los contratos de servicios que conlleven prestaciones directas a favor de la ciudadanía se deberán cumplir lo dispuesto en el artículo 312 de la ley de contratos del sector público las siguientes prescripciones:
- a) Antes de proceder a la contratación de un servicio de esta naturaleza deberá haberse establecido su régimen jurídico, que declare expresamente que la actividad de que se trata queda asumida por la Administración respectiva como propia de la misma, determine el alcance de las prestaciones en favor de los administrados, y regule los aspectos de carácter jurídico, económico y administrativo relativos a la prestación del servicio.
- b) El adjudicatario de un contrato de servicios de este tipo estará sujeto a las obligaciones de prestar el servicio con la continuidad convenida y garantizar a los particulares el derecho a utilizarlo en las condiciones que hayan sido establecidas y mediante el abono en su caso de la contraprestación económica fijada; de cuidar del buen orden del servicio; de indemnizar los daños que se causen a terceros como consecuencia de las operaciones que requiera el desarrollo del servicio, con la salvedad de aquellos que sean producidos por causas imputables a la Administración; y de entregar, en su caso, las obras e instalaciones a que esté obligado con arreglo al contrato en el estado de conservación y funcionamiento adecuados.
- c) Los bienes afectos a los servicios regulados en el presente artículo no podrán ser objeto de embargo.
- d) Si del incumplimiento por parte del contratista se derivase perturbación grave y no reparable por otros medios en el servicio y la Administración no decidiese la resolución del contrato, podrá acordar el secuestro o intervención del mismo hasta que aquella desaparezca. En todo caso, el contratista deberá abonar a la Administración los daños y perjuicios que efectivamente le haya ocasionado.
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- e) La Administración conservará los poderes de policía necesarios para asegurar la buena marcha de los servicios que conlleven prestaciones directas a favor de la ciudadanía de que se trate.
- f) Con carácter general, la prestación de los servicios que conlleven prestaciones directas a favor de la ciudadanía se efectuará en dependencias o instalaciones diferenciadas de las de la propia Administración contratante. Si ello no fuera posible, se harán constar las razones objetivas que lo motivan. En estos casos, a efectos de evitar la confusión de plantillas, se intentará que los trabajadores de la empresa contratista no compartan espacios y lugares de trabajo con el personal al servicio de la Administración, y los trabajadores y los medios de la empresa contratista se identificarán mediante los correspondientes signos distintivos, tales como uniformidad o rotulaciones.
- g) Además de las causas de resolución del contrato establecidas en el artículo 313, serán causas de resolución de los contratos de servicios tratados en el presente artículo, las señaladas en las letras c), d), y f) del artículo 294
La comisión para la elaboración de esta memoria fue designada mediante Decreto de Alcaldía núm. 5341 en fecha 15 de Junio del 2021. Los miembros que integran la comisión de estudio según el citado Decreto son:
- -Presidenta: Sra. Lydia Morant Varó, concejala delegada de Deportes
- -Vocal: Sr. Nahuel Gonzalez López, concejal delegado de Cultura.
- -1 funcionario/a del departamento de Secretaria General.
- -1 funcionario/a del departamento de Intervención general municipal.
- -1 funcionario/a de Asesoría Jurídica.
- -1 Funcionario/a del departamento de Contratación y Patrimonio.
- -1 Funcionario/a del departamento de Urbanismo.
- -1 Funcionario/a del departamento de Deportes.
- -Secretaria: Sra. Sofia Sapiña Clar.
## 3. DESCRIPCIÓN DEL CENTRO DEPORTIVO DEL GRAU.
El Centro Deportivo del Grau se encuentra ubicado en Calle La Goleta s/n en el Grau de Gandia Código postal 46701. Cuenta con los siguientes espacios de explotación:
- -Piscina de 25 metros de largo y 8 carriles.
- -Piscina de enseñanza.
- -Spa compuesto por: jacuzzi, sauna seca y sauna húmeda.
- -Gimnasio de 372 m2.
- -3 salas: una habilitada para el spinning 92 m2 y dos para actividades dirigidas de 148 m2 y 98 m2.
- -Zona compuesta por cuatro salas individuales: dos despachos, una sala para mantenimiento y una para servicio de limpieza.
- -Sala para clases de bajo impacto de peak pilates.
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## 4. GESTIÓN ACTUAL DEL CENTRO DEPORTIVO DEL GRAU.
La gestión actual del Centro deportivo del Grau es indirecta, asumiendo el Servicio de Deportes del propio Ayuntamiento de Gandia la dirección, gestión y control de las instalaciones.
En lo que se refiere a los contratos de servicios con prestaciones directas a los ciudadanos la contraprestación económica fijada, a la que se refiere el apartado b) del artículo 312 de la LCSP, no se gestiona por parte del concesionario sino que se hace directamente por el Ayuntamiento con recursos propios.
- -Personal propio adscrito a la gestión :
- o 1 técnico deportivo. A un 1/3 de su jornada laboral.
- o 4 conserjes. A jornada completa.
- o 1 persona de mantenimiento. A un 1/3 de su jornada laboral.
## -Contratos de servicios:
- o Mediante el contrato de servicios deportivos de prestaciones directas a los ciudadanos, las empresas prestan los servicios de actividades dirigidas, socorrismo, clases de natación y servicio de monitor en la sala de fitness.
- o Mediante el contrato de concesión de servicios las empresas prestan los servicios al Ayuntamiento de limpieza y mantenimiento.
Actualmente el número de alumnos en las clases de natación y el número de usuario del centro en general es de:
Número de usuarios según cuotas del ejercicio 2022
| | ENERO | FEBRERO | MARZO | ABRIL | MAYO | JUNIO | JULIO | AGOSTO | SEPTIEMBRE | OCTUBRE | NOVIEMBRE | DICIEMBRE |
|--------------------|----------|-----------|----------|----------|----------|----------|----------|----------|--------------|-----------|-------------|-------------|
| | usuarios | usuarios | usuarios | usuarios | usuarios | usuarios | usuarios | Usuarios | Usuarios | usuarios | usuarios | usuarios |
| Cuota VERANO | | | | | | | | 1291 | 175 | | | 523 |
| Completa | 230 | 280 | 319 | 294 | 335 | 331 | 348 | 188 | 352 | 389 | 362 | 138 |
| Jubilado | 70 | 82 | 95 | 105 | 108 | 115 | 96 | 39 | 95 | 135 | 136 | 26 |
| Joven | 172 | 255 | 322 | 340 | 390 | 414 | 439 | 117 | 259 | 378 | 381 | 95 |
| Desempleado | 92 | 103 | 122 | 122 | 125 | 121 | 109 | 65 | 92 | 132 | 135 | 53 |
| Adicional familiar | 170 | 244 | 302 | 303 | 413 | 389 | 324 | 143 | 226 | 395 | 416 | 83 |
| Discapacitados | 89 | 103 | 120 | 132 | 145 | 143 | 134 | 64 | 115 | 161 | 163 | 51 |
| Familiar | 29 | 32 | 35 | 31 | 35 | 38 | 38 | 31 | 31 | 36 | 37 | 24 |
| Matinal | 57 | 78 | 85 | 70 | 81 | 83 | 71 | 32 | 66 | 96 | 100 | 29 |
| Convenio | 32 | 40 | 47 | 46 | 54 | 56 | 57 | 17 | 34 | 44 | 49 | 51 |
| Piscina-Spa | 243 | 326 | 405 | 414 | 430 | 376 | 378 | 185 | 304 | 429 | 429 | 136 |
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## Número de usuarios de los cursos de natación y ratios existentes
| Cursos de natación | Enero | Enero | febrero - mayo | febrero - mayo | junio | junio | octubre-diciembre | octubre-diciembre |
|---------------------------------|---------|---------|------------------|------------------|---------|---------|---------------------|---------------------|
| Cursos de natación | Ratio | Alumnos | Ratio | Alumnos | Ratio | Alumnos | Ratio | Alumnos |
| Matro-natación 6 meses a 3 años | 73 | 52 | 79 | 39 | 7 | 7 | 83 | 57 |
| Natación 3-5 años | 133 | 102 | 132 | 89 | 114 | 83 | 127 | 87 |
| Natación 5-16 años | 186 | 142 | 173 | 120 | 149 | 127 | 197 | 176 |
| Natación adulto | 219 | 86 | 216 | 56 | 73 | 30 | 124 | 56 |
## 5. COSTES E INGRESOS ACTUALES DEL SERVICIO.
Los datos en los que se basa el presente estudio económico han sido obtenidos del propio Ayuntamiento de Gandia y se corresponden a los ejercicios 2021 y 2022.
Los datos del ejercicio 2021* no están completos debido a que durante los cuatro primeros meses del año no se tienen datos detallados e individualizados por gestión informática, este tipo de control fue implantado a partir del mes de mayo de 2021, tanto en ingresos como en gastos, por ello solo podemos obtener resultado limitado en alcance para este ejercicio.
Para el ejercicio 2022, existe detalle tanto de los gastos como de los ingresos, por lo que los datos que se obtienen son resultados íntegros.
## Gastos
En cuanto a los gastos los hemos agrupado en diferentes partidas, e incluyen los siguientes tipos de gastos:
- Personal adscrito de forma directa. El propio del ayuntamiento.
- Arrendamientos; de maquinaria.
- Mantenimiento y Suministros; compra de materiales diversos suministros de energía eléctrica, carburantes y pellet.
- Trabajos de otras empresas; limpieza, seguridad, jardinería, fontanería y mantenimiento de equipos e instalaciones.
## Inversiones
Las inversiones realizadas se imputan a los costes, desde el ejercicio de su adquisición vía amortización, según los coeficientes de amortización máximo que le corresponde a cada tipo de bien según Ley 27/2014 de 27 de noviembre, del I.S. y su desarrollo, que aplica el Ministerio de Hacienda.
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## COSTES DEL CENTRE ESPORTIU DEL GRAU 2021 / 2022
| | 2021* | 2022 |
|-------------------------|--------------|--------------|
| Personal directo | 63.347,80 ¬ | 66.515,19 ¬ |
| Arrendamientos | 5.659,29 ¬ | 12.784,03 ¬ |
| Mantenim. y Suministros | 35.512,36 ¬ | 24.913,49 ¬ |
| Trabajos otras empresas | 202.576,74 ¬ | 455.564,95 ¬ |
| GASTOS OPERATIVOS | 307.096,19 ¬ | 559.777,66 ¬ |
| Amortizaciones | 15.747,70 ¬ | 36.429,67 ¬ |
| TOTAL GASTOS | 322.843,89 ¬ | 596.207,33 ¬ |
## Ingresos
En cuanto a los ingresos se cuenta con el detalle mensual, aunque para el presente estudio con el dato anual es suficiente. Hay que hacer mención al mes de agosto y diciembre de 2022, que presenta unos ingresos anormales dentro de la serie motivado por el cierre temporal de las instalaciones.
| | 2021 | 2022 |
|------------|--------------|--------------|
| Enero | - € | 36.509,25 € |
| Febrero | - € | 70.922,18 € |
| Marzo | - € | 68.746,81 € |
| Abril | - € | 47.884,91 € |
| Mayo | 10.184,38 € | 75.146,69 € |
| Junio | 9.420,90 € | 86.599,89 € |
| Julio | 12.724,89 € | 56.819,36 € |
| Agosto | 3.277,50 € | 37.082,03 € |
| Septiembre | 31.590,00 € | 83.321,70 € |
| Octubre | 68.754,20 € | 83.526,54 € |
| Noviembre | 49.499,97 € | 61.375,32 € |
| Diciembre | 36.327,76 € | 19.714,61 € |
| Total | 221.779,60 € | 727.649,29 € |
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## 6. DÉFICIT O BENEFICIO ACTUAL.
Una vez obtenidos los costes y los ingresos totales, podemos obtener el resultado de cada ejercicio.
| | 2021 | 2022 |
|-----------|---------------|--------------|
| Ingresos | 221.779,60 € | 727.649,29 € |
| Gastos | 322.843,89 € | 596.207,33 € |
| Resultado | -101.064,29 € | 131.441,96 € |
2021; Los ingresos y los gastos del ejercicio 2021 corresponden al periodo comprendido entre mayo y diciembre, ya que no disponemos de los datos correspondientes al periodo entre enero y abril.
2022; Los ingresos obtenidos en el ejercicio 2022 superan a los gastos en 131.441,96¬, lo que supone un superávit. Entendiendo como una gestión eficaz el resultado positivo en la liquidación presupuestaria del Centro Deportivo del Grau, para este ejercicio la gestión actual lo es.
## 7. PREVISION SOBRE LA DEMANDA DE USO.
No existen elementos conocidos que alteren la previsión de demanda en el corto plazo. La demanda actual sobre los servicios prestado en el Centro Esportiu del Grau no puede ser atendida por completo, debido a que las instalaciones que no permiten mayor oferta de servicios que los prestado en la actualidad. Solo quedan plazas pendientes de cubrir en algunos cursos de natación.
El ayuntamiento tiene previsto la construcción de un pabellón multiusos próximo, donde se podrían derivar algunas de las actividades y ofrecer otras complementarias a las que se están ofreciendo en la actualidad, en ningún caso se pretende competir entre centros sino aumentar la oferta y adecuarla a la demanda existente y futura.
## 8. PROYECCIÓN DE RESULTADOS.
Con todo lo expuesto en el presente informe presentamos una proyección de resultados a 5 años vista positiva. Hemos considerado la actualización de los gastos según el IPC previsto, el 4,6% para 2023 y un 2,4% para 2024 y siguientes.
Para los ingresos teniendo en cuenta que los precios públicos vigentes son de 2016, modificados en 2020 por la implantación de nuevos servicios, se recomienda una actualización automática de las tarifas según el IPC, para nuestro calculo hemos considerado una proyección más cauta aplicando un 2%, sin tener en cuenta los posibles ingresos que se puedan generar por la plena ocupación de los cursos de natación.
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## Proyección de gastos
| | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|-------------------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|
| Personal directo | 69.574,89 ¬ | 71.244,69 ¬ | 72.954,56 ¬ | 74.705,47 ¬ | 76.498,40 ¬ |
| Arrendamientos | 13.372,10 ¬ | 13.693,03 ¬ | 14.021,66 ¬ | 14.358,18 ¬ | 14.702,77 ¬ |
| Mantenim. y Suministros | 26.059,51 ¬ | 26.684,94 ¬ | 27.325,38 ¬ | 27.981,19 ¬ | 28.652,73 ¬ |
| Trabajos otras empresas | 476.520,94 ¬ | 487.957,44 ¬ | 499.668,42 ¬ | 511.660,46 ¬ | 523.940,31 ¬ |
| GASTOS OPERATIVOS | 587.550,43 ¬ | 601.604,09 ¬ | 615.995,01 ¬ | 630.731,29 ¬ | 645.821,22 ¬ |
| Amortizaciones | 36.429,67 ¬ | 36.429,67 ¬ | 36.165,86 ¬ | 35.316,19 ¬ | 35.316,19 ¬ |
| TOTAL GASTOS | 623.980,10 ¬ | 638.033,76 ¬ | 652.160,87 ¬ | 666.047,48 ¬ | 681.137,41 ¬ |
## Proyección cuenta resultados
| | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|------------|--------------|--------------|--------------|--------------|--------------|
| Ingresos | 761.121,16 € | 780.910,31 € | 801.213,98 € | 822.045,54 € | 843.418,72 € |
| Gastos | 623.980,10 € | 638.033,76 € | 652.160,87 € | 666.047,48 € | 681.137,41 € |
| Resultados | 137.141,06 € | 142.876,55 € | 149.053,10 € | 155.998,06 € | 162.281,32 € |
Con los resultados del ejercicio analizado, 2022, y la proyección para los cinco siguientes la VAN nos da un resultado positivo de 813.963,30¬ y una TIR de 19,07%. Para una inversión total de 449.673,67¬; de los que se han ejecutado 316.283,67 durante los años 2020, 2021 y 2022 y queda pendiente, según el informe de estado de las instalaciones de octubre de 2020 la cantidad de 133.390,00¬.
## 9. VALORACIÓN DE LA GESTIÓN.
La gestión del Centro Deportivo del Grau está funcionando de manera eficaz en 2022, en cuanto a la eficiencia se podría realizar estudio pormenorizado de cada uno de los costes y puestos de trabajo con el fin de analizar si se puede obtener una mayor eficacia que la actual, o si se pretende encontrar una eficiencia técnica, dinámica o social del servicio que se presta superior a la que se tiene.
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La gestión actual es beneficiosa para el Ayuntamiento, solvente y sostenible en cuanto que genera recursos suficientes para soportar los costes sin financiación adicional. En lo que se refiere a la viabilidad económica del centro con los datos obtenidos, aunque la serie no es muy extensa, tenemos una proyección de los resultados positiva por lo que no existe ningún elemento conocido a la fecha de emisión del presente informe que la ponga en duda.
Se ha generado un Know How, por parte del área de deportes, gestionando las instalaciones de una manera sostenible que debe ser aprovechado. Valoramos positivamente por una parte la aceptación y buena respuesta de los usuarios ante la oferta de actividades y por otra la aportación de ingresos a la liquidación presupuestaria general.
Por todo lo mencionado en este informe, a la vista de los rendimientos producidos en la liquidación del ejercicio 2022 y su proyección recomendamos continuar con el tipo de gestión indirecta actual.
## 10. OTROS TIPOS DE GESTIÓN. VALORACIÓN.
Gestión directa esta opción supondría incrementar la plantilla de personal del Ayuntamiento en las unidades necesarias para poder realizar los servicios que en la actualidad están siendo prestados por empresas externas, mediante contratos de prestación de servicios. Asumir este personal de manera directa estará condicionado a las limitaciones del plan de ajuste sobre el incremento de plantilla vigente, la disponibilidad presupuestaria y la tramitación procedente.
No se recomienda optar por este tipo de gestión sin la valoración individualizado de cada puesto de trabajo y calcular la variación del coste mediante la comparación de las tablas salariales de los convenios colectivos aplicados por las empresas y el que aplica el Ayuntamiento.
En Gandia a 22 de mayo de 2023.
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## Tabla detalle de datos.
| | 2021 | 2022 |
|--------------------------------------------------------|-------------|--------------|
| Arrendamiento | 5.659,29 ¬ | 12.784,03 ¬ |
| | 5.659,29 ¬ | 12.784,03 ¬ |
| Mat-oficina | 442,86 ¬ | |
| Sum-energía eléctrica | | 3.784,02 ¬ |
| Sum-cristalería | 4.406,86 ¬ | 676,93 ¬ |
| Sum-carburante | | 16.241,09 ¬ |
| Sum- pintura | 171,37 ¬ | |
| Sum- material obra | 958,76 ¬ | |
| Sum- material eléctrico | 14.124,70 ¬ | 264,97 ¬ |
| Sum- material fontanería | 11.034,28 ¬ | 1.863,14 ¬ |
| Sum- material ferretería | 3.870,63 ¬ | 2.083,34 ¬ |
| Sum- material informática | 502,90 ¬ | |
| | 35.512,36 ¬ | 24.913,49 ¬ |
| Trabajos realizados por otras empresas-limpieza | 1.869,05 ¬ | 386,45 ¬ |
| Trabajos realizados por otras empresas-seguridad | 415,03 ¬ | |
| Trabajos realizados por otra empresa-MANTENIMIENTO | 62.660,55 ¬ | 66.222,72 ¬ |
| Trabajos realiza por otra empresa-SERVICIOS DEPORTIVOS | 31.988,64 ¬ | 288.910,52 ¬ |
| Trabajos realizados por otras de empresas- PELLET | 42.281,90 ¬ | 49.829,76 ¬ |
| Trabajos realizados por otras empre- estudios técnicos | | 2.299,00 ¬ |
| Trabajos realizados por otras empresas de JARDINERIA | 10.407,57 ¬ | 4.549,60 ¬ |
| Trabajos realizados por otras empresas de VINILAJE | 15.640,71 ¬ | 435,60 ¬ |
| Trabajos realizados por otras empresas Marketing | | 3.630,00 ¬ |
| Trabajos realizados por otras empresas en piscinas | 28.382,28 ¬ | 34.822,13 ¬ |
| Trabajos realizados por otras empresas de fontanería | | 3.472,45 ¬ |
| Trabajos por otras empresas de herreros | 8.931,01 ¬ | 1.006,72 ¬ |
202.576,74 ¬
455.564,95 ¬
## Anexos
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## Tabla inversiones realizadas.
| | 2020 | 2021 | 2022 | % | Período |
|----------------------------|--------------|-------------|--------------|-----|-----------|
| Edificios y construcciones | 0,00 ¬ | 5.929,00 ¬ | 0,00 ¬ | 2% | 100 |
| Maquinaria | 107.588,07 ¬ | 0,00 ¬ | 122.788,53 ¬ | 12% | 18 |
| Mobiliario | 0,00 ¬ | 21.909,26 ¬ | 41.817,07 ¬ | 10% | 20 |
| Equipos Informáticos | 0,00 ¬ | 1.055,24 ¬ | 3.398,69 ¬ | 25% | 8 |
| Elementos de transporte | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ | 10% | 20 |
| Instalaciones | 0,00 ¬ | 2.638,11 ¬ | 9.159,70 ¬ | 10% | 20 |
| | 107.588,07 ¬ | 31.531,61 ¬ | 177.163,99 ¬ | | |
El total de inversiones ejecutadas en el periodo 2020-2022 asciende a 316.383,67¬
## Tabla amortizaciones calculadas para el periodo 2020-2027.
| | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|----------------------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|-------------|
| Edificios y construcciones | 0,00 ¬ | 118,58 ¬ | 118,58 ¬ | 118,58 ¬ | 118,58 ¬ | 118,58 ¬ | 118,58 ¬ | 118,58 ¬ |
| Maquinaria | 12.910,57 ¬ | 12.910,57 ¬ | 27.645,19 ¬ | 27.645,19 ¬ | 27.645,19 ¬ | 27.645,19 ¬ | 27.645,19 ¬ | 27.645,19 ¬ |
| Mobiliario | 0,00 ¬ | 2.190,93 ¬ | 6.372,63 ¬ | 6.372,63 ¬ | 6.372,63 ¬ | 6.372,63 ¬ | 6.372,63 ¬ | 6.372,63 ¬ |
| Equipos Informáticos | 0,00 ¬ | 263,81 ¬ | 1.113,48 ¬ | 1.113,48 ¬ | 1.113,48 ¬ | 849,67 ¬ | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ |
| Elementos de transporte | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ | 0,00 ¬ |
| Instalaciones | 0,00 ¬ | 263,81 ¬ | 1.179,78 ¬ | 1.179,78 ¬ | 1.179,78 ¬ | 1.179,78 ¬ | 1.179,78 ¬ | 1.179,78 ¬ |
| | 12.910,57 ¬ | 15.747,70 ¬ | 36.429,67 ¬ | 36.429,67 ¬ | 36.429,67 ¬ | 36.165,86 ¬ | 35.316,19 ¬ | 35.316,19 ¬ |
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## Tabla inversiones pendientes según informe de estado de instalaciones en recinto de piscina climatizada en centro deportivo municipal <Piscina del Grau=, de octubre de 2020.
| Generación de calor sala de calderas | 29.413,00 ¬ | Ejecutada |
|-------------------------------------------------------------|---------------|-------------|
| Sistema de aporte de calor mediante placas térmicas solares | 1.400,00 ¬ | |
| Sistema de agua caliente sanitaria | 2.750,00 ¬ | |
| Sistema de producción de agua fría climatización | 25.240,00 ¬ | |
| Sistema depuración piscina grande | 6.090,00 ¬ | |
| Sistema depuración piscina pequeña | 3.600,00 ¬ | |
| Sistema depuración spa | 4.800,00 ¬ | Ejecutada |
| Sistema de control general - Demótica | 73.000,00 ¬ | |
| Instalación eléctrica general | 8.600,00 ¬ | |
| Sustitución luminaria Led | 13.319,00 ¬ | Ejecutada |
| Iluminación de emergencia | 5.605,00 ¬ | |
| Depósito y grupo de presión contra incendios | 4.045,00 ¬ | Ejecutada |
| Sustitución sistema detección de incendios | 7.105,00 ¬ | |
| Cubierta retráctil motorizada | 40.000,00 ¬ | Ejecutada |
| Auditoria de prevención | 4.350,00 ¬ | Ejecutada |
| Desperfectos obra civil carpintería | 5.500,00 ¬ | Ejecutada |
| Total presupuestos de inversiones | 234.817,00 ¬ | |
| Total inversiones pendientes | 133.390,00 ¬ | |
A efectos del cálculo de la TIR se han tenido en cuenta las inversiones realizadas durante el periodo 2020-2022 y las pendientes de ejecutar según detalle del cuadro Tabla de inversiones pendiente de octubre de 2020.
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## Tablas de precios públicos vigentes.
## MODIFICACION DEL TEXTO REGULADOR DE LOS PRECIOS PUBLICOS DEL CENTRO DEPORTIVO DEL GRAU. Publicado en el BOP 9-XI-2022 número 215.
| Concepto | Precio |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------|----------|
| Abono mensual - General Adulto | 42,00 ¬ |
| Abono mensual -12:35/ Carnet Jove / Universitario / Desempleado / | 35,00 ¬ |
| Abono mensual -Tercera edad/Pensionista/ Jubilado. | 35,00 ¬ |
| Abono mensual - Adicionales componentes de la Unidad Familiar, hijos menores de 25 años | 35,00 ¬ |
| Abono mensual - Cuota reducida por convenios | 35,00 ¬ |
| Abono mensual - Discapacitado | 25,00 ¬ |
| Abono mensual - Matinal- de 07 a 15h de lunes a domingo | 35,00 ¬ |
| Abono mensual -Fin de semana- viernes a partir de las 15h, sábados mañana, domingos y festivos mañanas | 25,00 ¬ |
| Abono mensual - Cuota familiar: conjunto componentes de la unidad familiar, hijos menores de 25 años | 105,00 ¬ |
| Abono mensual 3 Piscina y spa | 25,00 ¬ |
| Precio Combo * | 25,00 ¬ |
| Abono semestral (6 meses) | 190,00 ¬ |
| Abono anual (11 meses) | 330,00 ¬ |
| Abonado de temporada- De octubre a mayo- No permite prorrateo | 240,00 ¬ |
| Entrada General Diaria | 7,00 ¬ |
| Entrada Diaria, infantil ( de 4 a 18 años), pensionista y jubilado | 5,00 ¬ |
| Bono de 10 entradas | 35,00 ¬ |
| Alquiler mensual de taquilla | 3,00 ¬ |
| Dispositivo control accesos (pulsera, tarjeta u otro) | 3,00 ¬ |
| Alquiler hora/calle piscina | 25,00 ¬ |
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| Descripción | Duración | Días/Semana | Precio |
|-------------------------------------------|----------------|---------------|----------|
| Natación Adultos | 3 Meses | 2 | 96,30 ¬ |
| Natación Adultos | 3 Meses | 3 | 108,30 ¬ |
| Natación Adultos | Mensual | 2 | 53,00 ¬ |
| Natación Adultos | Mensual | 3 | 64,60 ¬ |
| Natación Adultos | Mensual | 5 | 80,50 ¬ |
| Natación Embarazadas | Mensual | 1 | 32,10 ¬ |
| Natación Embarazadas | Mensual | 2 | 49,30 ¬ |
| Natación Embarazadas | Mensual | 3 | 64,00 ¬ |
| Natación Embarazadas | Mensual | 5 | 76,90 ¬ |
| niños/as y jóvenes (hasta 16 años) Cursos | 3 meses | 2 | 84,40 ¬ |
| niños/as y jóvenes (hasta 16 años) Cursos | 3 meses | 3 | 89,60 ¬ |
| niños/as y jóvenes (hasta 16 años) Cursos | 3 meses | 5 | 69,90 ¬ |
| niños/as y jóvenes (hasta 16 años) Cursos | Mensual | 3 | 57,00 ¬ |
| niños/as y jóvenes (hasta 16 años) Cursos | Mensual | 2 | 43,90 ¬ |
| Gimnasia de mantenimiento | Cursos 3 meses | 2 | 83,00 ¬ |
| Gimnasia de mantenimiento | Cursos 3 meses | 3 | 95,40 ¬ |
| Clases dirigidas | Cursos 3 meses | 2 | 88,60 ¬ |
| Clases dirigidas | Cursos 3 meses | 3 | 99,60 ¬ |
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