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INFORME DEL DIMENSIONAMIENTO TÉCNICOECONÓMICO QUE RIGE EL CONTRATO DE SERVICIOS EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS PARA LA GERENCIA MUNICIPAL DE CULTURA Y DEPORTES DE SANTA LUCÍA, S.A., EXPEDIENTE Nº 193/2026.
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## ÍNDICE
| 1. | OBJETO DEL INFORME................................................................................................. 3 |
|------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 2. | DURACIÓN DEL CONTRATO........................................................................................ 3 |
| 3. | DIMENSIONAMIENTO DE LOS COSTES DEL CONTRATO.................................. 3 |
| 3.1. | DIMENSIONAMIENTO TÉCNICO DEL PERSONAL EQUIVALENTE |
| | NECESARIO ............................................................................................................................ 3 |
| 3.2. | COSTES DEPERSONAL............................................................................................ 4 |
| 3.3. | GASTOSDEEXPLOTACIÓN .................................................................................... 9 |
| 3.4. | GASTOSGENERALES............................................................................................. 10 |
| 3.5. | BENEFICIO INDUSTRIAL....................................................................................... 11 |
| 3.6. | ABONOAPERCIBIR................................................................................................ 11 |
| 4. | FLUJO ECONÓMICO DEL CONTRATO.................................................................... 12 |
| 5. | PRECIOS UNITARIOS ................................................................................................... 18 |
| 6. | PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN.................................................................... 19 |
| 7. | VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO ...................................................................... 19 |
| 8. | PARAMETRIZACIÓN DEL CONTRATO................................................................... 20 |
| 9. | CONCLUSIÓN.................................................................................................................. 21 |
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## 1. OBJETO DEL INFORME
El presente informe tiene como finalidad analizar y establecer los parámetros técnicoseconómicos que regirán el contrato del servicio en materia de recursos humanos para la Gerencia Municipal de Cultura y Deportes de Santa Lucía de Tirajana (en adelante, la Gerencia), de forma que éstos resulten factibles desde un punto de vista económico-financiero, obteniéndose la rentabilidad del cociente entre el resultado del ejercicio y la retribución total.
## 2. DURACIÓN DEL CONTRATO
La duración del presente contrato será de DOS (2) AÑOS , computable desde la fecha de la firma del mismo, pudiendo ser prorrogado, anualmente, por UN (1) AÑO más siempre que así sea acordado expresamente por la Gerencia, estableciendo un máximo posible de TRES (3) AÑOS .
## 3. DIMENSIONAMIENTO DE LOS COSTES DEL CONTRATO
A lo largo de este epígrafe se establece una previsión de todos los conceptos de gastos en los que habitualmente se incurre en el ejercicio de la actividad económica que nos ocupa. Además, tal previsión se ha realizado teniendo en cuenta tanto los precios de mercado como la normativa legal vigente, especialmente en lo que se refiere a los costes del personal, así como los costes de contratos de características similares.
Todos los cálculos se realizan en euros corrientes, aplicando la previsión de actualización de los gastos, partiendo del ejercicio 2026 , considerándolo como año base para la presente valoración.
Por último, cabe destacar que las variables económicas empleadas se presumen sin el IGIC incluido, teniendo presente su carácter neutro para la entidad que resulte adjudicataria al no suponer ni gasto ni ingreso.
## 3.1. DIMENSIONAMIENTO TÉCNICO DEL PERSONAL EQUIVALENTE NECESARIO
Con carácter previo al establecimiento de los costes de personal, se ha dimensionado el personal equivalente (número de trabajadores a jornada completa) necesario para la ejecución de los servicios, atendiendo tanto a las condiciones temporales de los mismos como de las actividades a realizar, por lo que, en función del número de horas anuales de cada perfil profesional requerido y las horas máximas anuales establecidas, se ha obtenido:
| HORAS NECESARIAS SERVICIOS FIJOS | HORAS NECESARIAS SERVICIOS FIJOS | | |
|------------------------------------|------------------------------------|----------------------|----------------------|
| CATEGORÍA | HORAS/AÑO | JORNADA MÁXIMA ANUAL | PERSONAL EQUIVALENTE |
| Abogado/a colegiado/a | 504,00 | 1.780,00 | 0,283 |
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| Graduado/a en Derecho, Graduado/a Social o equivalente | 630,00 | 1.780,00 | 0,354 |
|----------------------------------------------------------|----------|------------|---------|
| | 1.134,00 | | 0,637 |
## HORAS NECESARIAS SERVICIOS VARIABLES
| CATEGORÍA | HORAS/PLEITO | Nº DE PLEITOS ESTIMADOS AL AÑO | HORAS/AÑO | JORNADA MÁXIMA ANUAL | PERSONAL EQUIVALENTE |
|-----------------------|----------------|----------------------------------|-------------|------------------------|------------------------|
| Abogado/a colegiado/a | 40,00 | 10,00 | 400 | 1.780,00 | 0,225 |
| | | | | | 0,225 |
Como se ha indicado anteriormente el servicio se diferenciará entre el servicio fijos u ordinarios que se basarán en el asesoramiento continuado en material jurídico-laboral y el servicio variable para la defensa letrada (pleitos).
## 3.2. COSTES DE PERSONAL
Para el establecimiento de los costes de personal se han tenido en consideración las siguientes premisas:
- Convenio colectivo de aplicación: Resolución de 20 de agosto de 2024, de la Dirección General de Trabajo, por la que se registra y publica el IX Convenio colectivo estatal de gestorías administrativas.
- Tablas salariales: la tabla salarial más reciente, según el Convenio Colectivo de aplicación, establece el salario mensual correspondiente a la categoría profesional aplicables para el año 2026:
- Actualización salarial: puesto que el Convenio Colectivo de aplicación no publica las tablas salariales más allá del año 2026, se procede a la actualización de los salarios conforme al porcentaje de variación que figura en el propio convenio, es decir, el 3,00%.
- Porcentaje de seguridad social : aplicable a los servicios objeto de contrato.
| TABLA SALARIAL | TABLA SALARIAL | |
|----------------------------|--------------------------------------------------------|-------------------------|
| Categoría | Puesto | Salario 2026 (14 pagas) |
| Grupo I. Personal titulado | Abogado/a colegiado/a | 26.360,02 € |
| Grupo I. Personal titulado | Graduado/a en Derecho, Graduado/a Social o equivalente | 26.360,02 € |
| CÁLCULO SEGURIDAD SOCIAL | 2026 | 2027 | 2028 |
|----------------------------|--------|--------|--------|
| Contingencias comunes | 23,60% | 23,60% | 23,60% |
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| Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) | 0,75% | 0,83% | 0,92% |
|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------|---------|---------|
| Reactivación del Fondo de Reserva de la Seguridad Social (hasta 2032). | Reactivación del Fondo de Reserva de la Seguridad Social (hasta 2032). | | | |
| Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Tarifa Primas Disposición adicional cuarta , Ley 42/2006 de 28 diciembre - P.G.E. 2007, en la redacción dada por la D.F. del R.D.L. 28/2018 de 28/12/2018 | Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales Tarifa Primas Disposición adicional cuarta , Ley 42/2006 de 28 diciembre - P.G.E. 2007, en la redacción dada por la D.F. del R.D.L. 28/2018 de 28/12/2018 | 1,50% | 1,50% | 1,50% |
| Desempleo | | 5,50% | 5,50% | 5,50% |
| Tipo general | 5,5% | | | |
| Fondo Garantía Salarial | Fondo Garantía Salarial | 0,20% | 0,20% | 0,20% |
| Formación Profesional | Formación Profesional | 0,60% | 0,60% | 0,60% |
| %de Seguridad Social | %de Seguridad Social | 32,15% | 32,23% | 32,32% |
- Porcentaje de absentismo: de acuerdo con los datos publicados por Randstad Research en el boletín del tercer trimestre de 2025 publicado en diciembre del mismo año para el sector de Actividades jurídicas y de contabilidad .
Se ha tomado de base los datos proporcionados por dicho boletín ya que el mismo está centrado en el estudio de las principales magnitudes vinculadas al absentismo laboral, a partir de cifras oficiales procedentes de la Encuesta Trimestral de Costes Laborales del Instituto Nacional de Estadística (INE), aportando los porcentajes de absentismo en un sentido amplio, incluyendo tanto las ausencias al puesto de trabajo debidas a la existencia de una baja médica (situaciones de incapacidad temporal, IT) como el resto de las ausencias.
ABSENTISMO
3,10%
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Atendiendo a las consideraciones expuestas, a continuación, se presentan los costes de personal obtenidos:
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## Servicios fijos:
| AÑO 1 | COSTE DEL PERSONAL (SERV. FIJOS) | | | | | | | | | | | | | | |
|--------------------------------------------------------|-------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------|--------------------------------------|------------------------------------------------------------------|------------------------|--------------------------|--------------------------|-------|-----------------------------------|-------|-------------------------|
| | PERSONAL EQUIVALENTE | CATEGORÍA SALARIO | | BASE ANUAL | | GRATIFICACIONES EXTRAORDINARIAS SALARIO BRUTO ANUAL x2 | SEGURIDAD SOCIAL 32,15% | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO | COSTE ABSENTISMO 3,10% | COSTE TOTAL POR SERVICIO | | | | | |
| | 0,283 | Abogado/a colegiado/a | MENSUAL 1.882,86 € | 22.594,30 € | | 26.360,02 | 8.474,75 € | 34.834,77 € | 1.079,88 € | 10.169,09 € 12.711,36 € | | | | | |
| | 0,354 | Graduado/a en Derecho, Graduado/a Social o equivalente | € | | 3.765,72 € | € | | 34.834,77 € | | | | | | | |
| | | | 1.882,86 | 22.594,30 € | 3.765,72 € | 26.360,02 € | 8.474,75 € | | 1.079,88 € | | | | | | |
| | COSTE DEL PERSONAL (SERV. FIJOS) | | | | | | | | | | | | | | |
| | PERSONAL EQUIVALENTE | CATEGORÍA | SALARIO | BASE | GRATIFICACIONES EXTRAORDINARIAS x2 | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL 32,23% | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO | COSTE ABSENTISMO 3,10% | COSTE TOTAL POR SERVICIO | | | | | |
| | 0,283 € | Abogado/a colegiado/a | MENSUAL 1.939,34 € | ANUAL 23.272,13 | 3.878,69 € | 27.150,82 € | 8.750,71 € | 35.901,53 € | | 10.480,50 € | | | | | |
| AÑO 2 0,354 | | Graduado/a en Derecho, Graduado/a Social o equivalente | 1.939,34 € | 23.272,13 € | 3.878,69 € | 27.150,82 € | 8.750,71 € | 35.901,53 € | 1.112,95 € 1.112,95 € | 22.880,45 € | | | | € € | 13.100,63 23.581,13 |
| AÑO 3 | COSTE DEL PERSONAL (SERV. FIJOS) | | | | | | | | | | | | | | |
| | PERSONAL EQUIVALENTE | CATEGORÍA | SALARIO | BASE ANUAL | GRATIFICACIONES EXTRAORDINARIAS x2 | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL 32,32% | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO | COSTE ABSENTISMO 3,10% | COSTE TOTAL POR SERVICIO | | | | | |
| | 0,283 | Abogado/a colegiado/a | MENSUAL 1.997,52 € | 23.970,30 € | 3.995,05 € | 27.965,35 € | 9.038,40 € | 37.003,74 € | 1.147,12 € | 10.802,27 € | | | | | |
| | 0,354 | Graduado/a en Derecho, Graduado/a Social o equivalente | 1.997,52 € | 23.970,30 | € | 27.965,35 € | 9.038,40 € | 37.003,74 € | 1.147,12 € | 13.502,83 € 24.305,10 € | | | | | |
| Los costes personal Servicios variables AÑO 1 PERSONAL | se tenga EQUIVALENTE 0,225 | actualizan en base al %promedio que establece el convenio, COSTE DEL PERSONAL (SERV. VARIABLE) CATEGORÍA Abogado/a colegiado/a | en caso de que SALARIO MENSUAL 1.882,86 € | € el mismo no BASE ANUAL 22.594,30 € esPublico Gestiona Página 7 de 21 | 3.995,05 un valor GRATIFICACIONES EXTRAORDINARIAS x2 3.765,72 | establecido se adecuará SALARIO BRUTO ANUAL € 26.360,02 | del SEGURIDAD SOCIAL 32,15% 8.474,75 | año más próximo presente. COSTE EMPRESARIAL UNITARIO 34.834,77 € | al promedio € | IPC del € | | TOTAL | COSTE ABSENTISMO 3,10% 1.079,88 € | POR € | COSTE SERVICIO 8.070,71 |
| de | 0,225 | Abogado/a colegiado/a | 1.939,34 € | € | 3.878,69 € | 27.150,82 € | 8.728,99 € | 35.879,81 € | 1.112,27 € | 8.312,83 € | | | | | |
| | | | | | | | | | | 8.312,83 € | | | | | |
| | | | | Cód. | | | 32,23% | COSTE EMPRESARIAL UNITARIO | COSTE 3,10% | COSTE TOTAL POR SERVICIO | | | | | |
| | PERSONAL EQUIVALENTE | CATEGORÍA | SALARIO MENSUAL | ANUAL 23.272,13 | x2 | | | | | | | | | | |
| | | | | Documento | | | | | | | | | | | |
| AÑO 2 | COSTE DEL PERSONAL (SERV. VARIABLE) | | | BASE Validación: 9LR4W5EQ79A7LL4AJYFW6SLLK Verificación: https://ateneosantalucia.sedelectronica.es/ desde | GRATIFICACIONES EXTRAORDINARIAS | SALARIO BRUTO ANUAL | SEGURIDAD SOCIAL | | ABSENTISMO | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | firmado electrónicamente | | | | |
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AÑO 3
COSTE DEL PERSONAL (SERV. VARIABLE)
| PERSONAL EQUIVALENTE | CATEGORÍA | SALARIO BASE | SALARIO BASE | GRATIFICACIONES EXTRAORDINARIAS | SALARIO BRUTO | SEGURIDAD SOCIAL | COSTE EMPRESARIAL | COSTE ABSENTISMO | COSTE TOTAL POR SERVICIO |
|------------------------|-----------------------|----------------|----------------|-----------------------------------|-----------------|--------------------|---------------------|--------------------|----------------------------|
| PERSONAL EQUIVALENTE | CATEGORÍA | MENSUAL | ANUAL | x2 | ANUAL | 32,32% | UNITARIO | 3,10% | |
| 0,225 | Abogado/a colegiado/a | 1.997,52 € | 23.970,30 € | 3.995,05 € | 27.965,35 € | 8.990,86 € | 36.956,20 € | 1.145,64 € | 8.562,21 € |
| | | | | | | | | | 8.562,21 € |
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## 3.3. GASTOS DE EXPLOTACIÓN
Los gastos de explotación comprenden los gastos directos necesarios para realizar las prestaciones objeto del contrato.
El dimensionamiento de las distintas partidas que componen los citados gastos se ha calculado en base a los servicios que normalmente son prestados para la tipología de actividad económica desarrollada, así como los gastos de explotación de entidades que prestan servicios similares.
Los gastos por aprovisionamiento se refieren al suministro de todo aquel material que resulte preciso para llevar a cabo adecuadamente el servicio, en este caso se incluyen:
- Disposición de medios y herramientas informáticos: se refiere a los gastos por el alquiler o disposición de los recursos informáticos ya sean software o hardware necesarios que permitan garantizar la prestación.
- Material de oficina: engloba todo suministro necesario para la prestación.
En lo relativo a los gastos por servicios exteriores, estos comprenden todos aquellos servicios que le prestan otras entidades diferentes, independientes de la adjudicataria, o servicios que no son ejecutados directamente por esta, pero que son precisos para llevar a cabo correctamente la prestación. Estos se han desagregado en los siguientes:
- Gastos relacionados con la defensa letrada: se consideran los costes asociados a la defensa letrada para los pleitos que vaya a realizar, promediado en 10 pleitos anuales.
- Uso y manejo del Portal del Empleado: esta partida hace referencia al aplicativo, por lo que se dispondrá de los medios necesarios para el uso y manejo del mismo haciendo que se cuente con los recursos informáticos y aplicativos propios del servicio y garantistas de la formación.
- Primas de seguro: importe destinado al pago de la póliza de seguro de responsabilidad civil.
- Servicios profesionales independientes: engloba una serie de recursos especializados que aportan conocimientos y pericias en áreas clave. Esto incluye asesorías jurídicas que aseguran la conformidad legal y contractual, brindando orientación en aspectos normativos y resolución de posibles conflictos; la asesoría laboral ofrece dirección en temas de relaciones laborales, contabilidad y gestión de recursos humanos; los controles de calidad ejecutados por expertos, evaluando procesos y resultados para asegurar estándares óptimos; etc.
## INFORME TÉCNICO-ECONÓMICO
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- Servicios bancarios y similares: se refiere a los gastos por conceptos como comisiones, intereses, etc.
- Otros servicios: figura el gasto relacionado con la vigilancia de la salud.
En cuanto a los gastos por tributos, recoge todos aquellos gastos que debe pagar la adjudicataria en materia de impuestos, tasas locales, tasas de vehículo, etc.
En virtud de lo expuesto, de los apartados descritos se obtiene que los gastos por la ejecución del servicio resultan los siguientes:
| GASTOS DE EXPLOTACIÓN | GASTOS DE EXPLOTACIÓN |
|-----------------------------------------------------------------------------------------|-------------------------|
| 1. Aprovisionamientos | 3.300,00 € |
| Disposición de medios y herramientas informáticas | 2.760,00 € |
| Material de oficina | 540,00 € |
| 2. Servicios Exteriores | 4.710,00 € |
| Gastos relacionados con la defensa letrada | 2.000,00 € |
| Uso y manejo del Portal del Empleado (incluye herramientas informáticas y aplicaciones) | 1.600,00 € |
| Primas de Seguro | 385,00 € |
| Seguro de Responsabilidad Civil | 385,00 € |
| Servicios profesionales independientes | 375,00 € |
| Asesorías fiscales, abogados, cursos, etc. | 375,00 € |
| Servicios bancarios y similares | 200,00 € |
| Mantenimiento y comisiones de cuentas, etc. | 200,00 € |
| Otros servicios | 150,00 € |
| Formación en PRL | 150,00 € |
| 3. Tributos | 350,00 € |
| Tributos y tasas locales | 165,00 € |
| Tasas relacionadas con la defensa letrada | 185,00 € |
| Total Otros Gastos (1+2+3) | 8.360,00 € |
## 3.4. GASTOS GENERALES
Los gastos generales de estructura se refieren a aquellos que tienen que se deben considerar a la hora de determinar el precio del contrato, deducidos de los conceptos que integran el presupuesto base de licitación, y que no guardan una relación directa con la ejecución del contrato ni con las INFORME TÉCNICO-ECONÓMICO
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obligaciones derivadas de est e . Es decir, son aquellos desembolsos relacionados con un proyecto de cualquier tipo por el mero hecho de tener una actividad en funcionamiento y engloba los gastos necesarios para no cesar la actividad, pero que no están directamente relacionados con los productos o servicios que se ofrecen y por tanto no aumentan los beneficios de la empresa. En definitiva, se trata de gastos que no tienen la consideración de coste del servicio, porque no dependen directamente de la prestación de este, sino que constituyen realmente costes derivados de la actividad general de la empresa contratista, y que pueden responder a conceptos más o menos habituales y normalizados en el mercado.
Por tanto, atendiendo que la totalidad de los costes a los que se incurre por el desarrollo de la actividad económica que nos ocupa están contemplados en el presupuesto que se determina en el presente documento, se ha considerado determinar el porcentaje del 5,00% sobre el importe resultante de la suma de los costes de personal y de explotación (sin incluir las tasas y tributos) correspondientes en el ejercicio en cuestión.
## 3.5. BENEFICIO INDUSTRIAL
El beneficio industrial es aquella parte del precio final que se corresponde con el beneficio del contratista, junto con el coste de ejecución del contrato y los gastos generales de estructura, se ha determinado un porcentaje del 6,00% sobre el importe resultante de la suma de los costes de personal y de explotación correspondientes al ejercicio en cuestión.
## 3.6. ABONO A PERCIBIR
El pago del precio del contrato por parte de la Gerencia Municipal de Cultura y Deportes de Santa Lucía y que se percibirá por la ejecución de las prestaciones comprendidas en el objeto del contrato corresponderá con los precios unitarios por las retribuciones fijas (servicios fijos) y los precios unitarios por las retribuciones variables (pleitos). Los abonos fijos se retribuirán para el personal que se preste el servicio y a la mensualidad y los abonos variables se retribuirán una vez se haya terminado el juicio (pleito) y a demanda o necesidad de la Gerencia.
Asimismo, los precios unitarios mencionados posteriormente se corresponderán con la siguiente sumatoria:
Gastos de personal
+ Gastos de Explotación
+ Gastos Generales
+ Beneficio Industrial
+ Tributos
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## INFORME TÉCNICO-ECONÓMICO
Importe a abonar a la entidad que resulte adjudicataria
## 4. FLUJO ECONÓMICO DEL CONTRATO
Para determinar el presupuesto del contrato, se han previsto los siguientes porcentajes de tasas de actualización relativos a las variaciones de los costes de personal y de otros gastos de explotación que se darían a lo largo de la vida del contrato y que repercutirían en la viabilidad del mismo:
- Tasa de actualización de sueldos y salarios : se ha establecido el porcentaje del 3,00%, en virtud del Convenio Colectivo de aplicación.
- Tasa de actualización de gastos: para la actualización de los gastos a lo largo de la vigencia del contrato, se toma como referencia lo dispuesto en el artículo 100.2 de la Ley de Contratos del Sector Público (LCSP), relativo a la determinación del presupuesto base de licitación:
'En el momento de elaborarlo, los órganos de contratación cuidarán de que el presupuesto base de licitación sea adecuado a los precios del mercado. A tal efecto, el presupuesto base de licitación se desglosará indicando en el pliego de cláusulas administrativas particulares o documento regulador de la licitación los costes directos e indirectos y otros eventuales gastos calculados para su determinación. En los contratos en que el coste de los salarios de las personas empleadas para su ejecución forme parte del precio total del contrato, el presupuesto base de licitación indicará de forma desglosada y con desagregación de género y categoría profesional los costes salariales estimados a partir del convenio laboral de referencia.'
Asimismo, el citado artículo continúa su redacción en el apartado 7 del mismo con lo siguiente:
'La estimación deberá hacerse teniendo en cuenta los precios habituales en el mercado, y estar referida al momento del envío del anuncio de licitación o, en caso de que no se requiera un anuncio de este tipo, al momento en que el órgano de contratación inicie el procedimiento de adjudicación del contrato.'
En virtud de lo anterior, y dado la fluctuación de los gastos que se pueden dar en el mercado a lo largo de la vida del contrato, repercutiendo ello en la viabilidad del proyecto, se ha previsto los siguientes porcentajes en concepto de tasa de actualización de gastos en aras de reflejar las citadas variaciones y analizar la rentabilidad del contrato lo más próximo a la realidad, así como dar cumplimiento a lo dispuesto en la LCSP.
## Tasa de actualización de gastos
2,85%
Se ha establecido el citado porcentaje en virtud de la variación del IPC en la provincia de Las Palmas en los últimos 3 años.
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## INFORME TÉCNICO-ECONÓMICO
Atendiendo a que la rentabilidad de la ejecución del contrato se obtiene de la diferencia entre los gastos de explotación y los ingresos recibidos, se obtiene el siguiente flujo de explotación para la duración del contrato prevista:
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## FLUJO ECONÓMICO DEL CONTRATO
| Tasa de actualización de gastos | 2,85% |
|-----------------------------------|---------|
| Tasa de actualización de salarios | 3,00% |
| Gastos Generales | 5,00% |
| Beneficio Industrial | 6,00% |
| Impuesto sobre Beneficios | 25,00% |
| GASTOS | AÑO 1 | AÑO 2 | TOTAL DURACIÓN PRINCIPAL |
|----------|---------|---------|----------------------------|
| Concepto | Importe | Importe | Importe |
|--------------------------------------------------------|-------------|-------------|-------------|
| I. Gastos de personal | | | |
| Servicios fijos para personal Abogado/a colegiado/a | | | |
| | 10.169,09 € | 10.480,50 € | 20.649,59 € |
| Graduado/a en Derecho, Graduado/a Social o equivalente | 12.711,36 € | 13.100,63 € | 25.811,99 € |
| Servicios variables para pleitos | | | |
| Abogado/a colegiado/a | 8.070,71 € | 8.312,83 € | 16.383,53 € |
| (I) Subtotal Gastos personal | 30.951,16 € | 31.893,96 € | 62.845,12 € |
| II. Otros Gastos de Explotación | | | |
| 1. Aprovisionamientos | | | |
| Disposición de medios y herramientas informáticas | 2.760,00 € | 2.838,66 € | 5.598,66 € |
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TOTAL DURACIÓN PRINCIPAL + PRÓRROGAS
Importe
31.451,86 €
39.314,83 €
24.945,75 €
95.712,43 €
8.518,22 €
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| Material de oficina | 540,00 € | 555,39 € | 1.095,39 € | | 571,22 € 571,22 € | 1.666,61 € |
|-----------------------------------------------------------------------------------------|-------------|-------------|--------------|----------------------|---------------------|--------------|
| Subtotal Aprovisionamientos | 3.300,00 € | 3.394,05 € | 6.694,05 € | 3.490,78 € | 3.490,78 € | 10.184,83 € |
| 2. Servicios Exteriores | | | | | | |
| Gastos relacionados con la defensa letrada | 2.000,00 € | 2.057,00 € | 4.057,00 € | 2.115,62 € | 2.115,62 € | 6.172,62 € |
| Uso y manejo del Portal del Empleado (incluye herramientas informáticas y aplicaciones) | 1.600,00 € | 1.645,60 € | 3.245,60 € | 1.692,50 € | 1.692,50 € | 4.938,10 € |
| Primas de Seguro | 385,00 € | 395,97 € | 780,97 € | 407,26 € | 407,26 € | 1.188,23 € |
| Servicios profesionales independientes | 375,00 € | 385,69 € | 760,69 € | 396,68 € | 396,68 € | 1.157,37 € |
| Servicios bancarios y similares | 200,00 € | 205,70 € | 405,70 € | 211,56 € | 211,56 € | 617,26 € |
| Otros servicios | 150,00 € | 154,28 € | 304,28 € | 158,67 € | 158,67 € | 462,95 € |
| Subtotal Servicios Exteriores | 4.710,00 € | 4.844,24 € | 9.554,24 € | 4.982,30 € | 4.982,30 € | 14.536,53 € |
| 3. Tributos | | | | | | |
| Tributos y tasas locales | 165,00 € | 169,70 € | 334,70 € | 174,54 € | 174,54 € | 509,24 € |
| Tasas relacionadas con la defensa letrada | 185,00 € | 190,27 € | 375,27 € | 195,70 € de 21 | 195,70 € | 570,97 € |
| Subtotal Tributos | 350,00 € | 359,98 € | 709,98 € | 370,23 € 15 | 370,23 € | 1.080,21 € |
| (II) Subtotal Otros Gastos Explotación (1+2+3) | 8.360,00 € | 8.598,26 € | 16.958,26 € | 8.843,31 € Página | 8.843,31 € | 25.801,57 € |
| III. Gastos generales | | | | Gestiona | | |
| Gastos generales (sobre I+II.1+II.2) | 1.948,06 € | 2.006,61 € | 3.954,67 € | 2.067,02 € esPublico | 2.067,02 € | 6.021,69 € |
| (III) Subtotal Gastos Generales | 1.948,06 € | 2.006,61 € | 3.954,67 € | 2.067,02 € | 2.067,02 € | 6.021,69 € |
| | | | | plataforma | | |
| TOTAL GASTOS (I+II+III) | 41.259,22 € | 42.498,83 € | 83.758,05 € | 43.777,64 € la | 43.777,64 € | 127.535,69 € |
Cód. Validación: 9LR4W5EQ79A7LL4AJYFW6SLLK Verificación: https://ateneosantalucia.sedelectronica.es/ Documento firmado electrónicamente desde la plataforma esPublico Gestiona | Página 15 de 21
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| RETRIBUCIÓN | AÑO 1 | AÑO 2 | TOTAL DURACIÓN PRINCIPAL | AÑO | 3 TOTAL PRÓRROGAS | TOTAL DURACIÓN PRINCIPAL + PRÓRROGAS |
|-------------------------------------------------------------------|-------------|-------------|----------------------------|-------------------------------------------------------|---------------------|----------------------------------------|
| VI. Beneficio industrial Beneficio industrial (sobre I+II.1+II.2) | 2.337,67 € | 2.407,93 € | 4.745,60 € | 2.480,42 € | 2.480,42 € | 7.226,03 € |
| (VI) Subtotal Gastos Generales | 2.337,67 € | 2.407,93 € | 4.745,60 € | 2.480,42 € | 2.480,42 € | 7.226,03 € |
| Concepto | Importe | Importe | Importe | Importe | Importe | Importe |
| Abono al contratista por parte de la Gerencia | 43.596,89 € | 44.906,77 € | 88.503,66 € | 46.258,06 € | 46.258,06 € | 134.761,72 € |
| Retribución Total | 43.596,89 € | 44.906,77 € | 88.503,66 € | 46.258,06 € | 46.258,06 € | 134.761,72 € |
| EBITDA | | | | Página 16 de 21 | | |
| Resultado antes de amort, intereses e imp | 2.337,67 € | 2.407,93 € | 4.745,60 € | 2.480,42 € Gestiona | 2.480,42 € | 7.226,03 € |
| BAIT | | | | esPublico | | |
| Resultado antes de intereses e impuestos | 2.337,67 € | 2.407,93 € | 4.745,60 € | 2.480,42 € | 2.480,42 € | 7.226,03 € |
| BAT | | | | la plataforma | | |
| Resultado antes de impuestos | 2.337,67 € | 2.407,93 € | 4.745,60 € | 2.480,42 € desde | 2.480,42 € | 7.226,03 € |
| Impuesto sobre beneficios | 584,42 € | 601,98 € | 1.186,40 € | 620,11 € | 620,11 € | 1.806,51 € |
| Resultado del Ejercicio | 1.753,25 € | 1.805,95 € | 3.559,20 € | 1.860,32 € 9LR4W5EQ79A7LL4AJYFW6SLLK electrónicamente | 1.860,31 € | 5.419,52 € |
Cód. Validación: 9LR4W5EQ79A7LL4AJYFW6SLLK
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| | AÑO 1 | AÑO 2 | TOTAL DURACIÓN PRINCIPAL | AÑO 3 | TOTAL PRÓRROGAS | TOTAL DURACIÓN PRINCIPAL + PRÓRROGAS |
|-------------------------------|-----------|-----------|----------------------------|------------------|-------------------|----------------------------------------|
| Ratio de explotación | | | | | | |
| Rentabilidad Explotación (RE) | 4,02% | 4,02% | 4,02% | 4,02% | 4,02% | 4,02% |
| Ratios de Liquidez | | | | | | |
| Ratio Corriente | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 | 1,06 |
| Ratios de Solvencia | | | | 17 de 21 | | |
| Capacidad de devolución | 53.904,95 | 55.511,64 | 109.416,59 | 57.168,39 Página | 57.168,39 | 166.584,98 |
Cód. Validación: 9LR4W5EQ79A7LL4AJYFW6SLLK
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## 5. PRECIOS UNITARIOS
## Retribución fija:
| PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 1 |
|-----------------------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Concepto | RRHH | OGE | Gastos Generales | Beneficio Industrial | Tributos | Precio unitario/ trabajador |
| Coste/hora (servicio de asesoramiento laboral y judicial) | 208,00 € | 34,59 € | 12,13 € | 14,56 € | 1,50 € | 270,78 € |
| PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 2 |
|-----------------------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Concepto | RRHH | OGE | Gastos Generales | Beneficio Industrial | Tributos | Precio unitario/ trabajador |
| Coste/hora (servicio de asesoramiento laboral y judicial) | 214,37 € | 35,58 € | 12,50 € | 15,00 € | 1,54 € | 278,99 € |
| PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN FIJA -AÑO 3 |
|-----------------------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|---------------------------------------------|
| Concepto | RRHH | OGE | Gastos Generales | Beneficio Industrial | Tributos | Precio unitario/ trabajador |
| Coste/hora (servicio de asesoramiento laboral y judicial) | 220,96 € | 36,59 € | 12,88 € | 15,45 € | 1,59 € | 287,46 € |
## Retribución variable:
| PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 1 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 1 |
|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|
| Concepto | RRHH | OGE | Gastos Generales | Beneficio Industrial | Tributos | Precio unitario/pleito |
| Coste/pleito (defensa y asistencia letrada) | 807,07 € | 420,50 € | 61,38 € | 73,65 € | 18,50 € | 1.381,10 € |
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| PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 2 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 2 |
|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|
| Concepto | RRHH | OGE | Gastos Generales | Beneficio Industrial | Tributos | Precio unitario/pleito |
| Coste/pleito (defensa y asistencia letrada) | 831,28 € | 432,48 € | 63,19 € | 75,83 € | 19,03 € | 1.421,81 € |
| PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 3 | PRECIOS UNITARIOS RETRIBUCIÓN VARIABLE - AÑO 3 |
|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|--------------------------------------------------|
| Concepto | RRHH | OGE | Gastos Generales | Beneficio Industrial | Tributos | Precio unitario/pleito |
| Coste/pleito (defensa y asistencia letrada) | 856,22 € | 444,81 € | 65,05 € | 78,06 € | 19,57 € | 1.463,71 € |
## 6. PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN
El presupuesto base de licitación se define en el artículo 100.1 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos de Sector Público como el límite máximo de gasto que en virtud del contrato puede comprometer el órgano de contratación, incluido el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC), siendo el siguiente:
| DESGLOSE PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN SERVICIOS EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS | DESGLOSE PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN SERVICIOS EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS |
|------------------------------------------------------------------------------------|------------------------------------------------------------------------------------|
| Presupuesto base (IGIC excluido) | 88.503,66 € |
| Dividido en: | |
| Costes endógenos | |
| Gastos de personal | 62.845,12 € |
| Costes directos | 14.777,62 € |
| Costes indirectos | 2.180,64 € |
| Costes exógenos | |
| Gastos generales | 3.954,67 € |
| Beneficio industrial | 4.745,61 € |
| IGIC | 6.195,26 € |
| PRESUPUESTO BASE DE LICITACIÓN | 94.698,92 € |
## 7. VALOR ESTIMADO DEL CONTRATO
En el artículo 101.1 a) de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos de Sector Público, para el caso de contrato de servicios, se define al valor estimado del contrato como el importe total pagadero según estimaciones, sin incluir el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC).
Por lo tanto, dicho importe contemplará el presupuesto base, las eventuales prórrogas del contrato, que en este caso será de UN (1) AÑO , y/o modificaciones previstas del mismo, que no se han contemplado.
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| DESGLOSEVALOR ESTIMADO DEL CONTRATO SERVICIOS EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS | DESGLOSEVALOR ESTIMADO DEL CONTRATO SERVICIOS EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS |
|---------------------------------------------------------------------------------------|--------------------------------------------------------------------------------|
| Importe duración principal (IGIC excluido) - 2 años Prórrogas (IGIC excluido) - 1 año | 88.503,66 € 46.258,06 € |
| Dividido en: | |
| Costes endógenos | |
| Gastos de personal | 32.867,31 € |
| Costes directos | 7.706,16 € |
| Costes indirectos | 1.137,15 € |
| Costes exógenos | |
| Gastos generales | 2.067,02 € |
| Beneficio industrial | 2.480,42 € |
| Modificaciones previstas (0,00 %) | 0,00 € |
| | 134.761,72 € |
## 8. PARAMETRIZACIÓN DEL CONTRATO
A partir de los datos anteriormente mostrados, se obtiene el siguiente resumen de las condiciones económicas principales que conformarán la base de licitación del contrato:
## PARAMETRIZACIÓN SERVICIOS EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS
## GERENCIA MUNICIPAL DE CULTURA Y DEPORTES DE SANTA LUCÍA DE TIRAJANA
| Contrato de servicios |
|------------------------------------------|
| Servicios en Materia de Recursos Humanos |
| Duración del Contrato | Total años: | 3 |
|-------------------------|---------------|-----|
| Principal | | 2 |
| Prórrogas | | 1 |
| Presupuesto Base de Licitación | Importe/€ |
|-------------------------------------------------------|-------------|
| Valor duración principal del contrato (IGIC excluido) | 88.503,66 € |
| IGIC (duración principal del contrato) | 6.195,26 € |
| Valor duración principal del contrato (IGIC incluido) | 94.698,92 € |
| Valor Estimado del contrato | | Importe/ € |
|-------------------------------------------------------------|--------|--------------|
| Valor total duración principal del contrato (IGIC excluido) | 2 años | 88.503,66 € |
| Valor total prórrogas del contrato (IGIC excluido) | 1 año | 46.258,06 € |
| Modificaciones previstas | 0,00% | 0,00 € |
| Valor total del contrato (IGIC excluido) | | 134.761,72 € |
| Proyecciones Económicas | (%) |
|---------------------------|-------|
| Absentismo | 3,10% |
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## INFORME TÉCNICO-ECONÓMICO
| | Año 1 | 32,15% |
|---------------------------|---------|----------|
| Seguridad Social | Año 2 | 32,23% |
| | Año 3 | 32,32% |
| Beneficio Industrial | | 6,00% |
| Gastos Generales | | 5,00% |
| IGIC aplicable | | 7,00% |
| Impuesto sobre beneficios | | 25,00% |
## 9. CONCLUSIÓN
Atendiendo a los diferentes aspectos analizados en este citado estudio, necesarios para desarrollar con posterioridad la documentación del expediente de licitación, se emite al efecto el presente estudio, quedando justificado los fundamentos económicos base de licitación.
En Santa Lucía de Tirajana, a fecha de firma electrónica.
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