DEPARTAMENTO ECONÓMICO
ESTUDIO DE VIABILIDAD DEL CONTRATO DE CONCESIÓN DE SERVICIO DE
RECOGIDA Y TRANSPORTE DE RESIDUOS SÓLIDOS URBANOS DEL
MUNICIPIO DE CIEMPOZUELOS
ANTECEDENTES DEL SERVICIO DE RSU
Actualmente, desde 2018, este servicio se ha realizado de manera conjunta con el
servicio de limpieza viaria, todo realizado por la misma concesionaria FCC
MEDIOAMBIENTE S.A.U.
Con la finalización del contrato suscrito con el actual adjudicatario, Expte.61C/2017
a fecha 17/02/2026, y la naturaleza de los contratos, se ha determinado por el equipo
de gobierno del Ayuntamiento, la división en dos contratos diferenciados.
Siendo el contrato para el servicio de recogida y transporte de residuos sólidos
urbanos un contrato de concesión de servicios y para el servicio de limpieza viaria un
contrato de servicios, ambos contratos regulados por la actual Ley de Contratos del
Sector Público 9/2017 del 8 de noviembre. (LCSP)
Por consecuencia, es necesario la elaboración de un estudio de viabilidad individual
para cada servicio. Según el artículo 285.2 de la LCSP, en relación a las actuaciones
preparatorias en el contrato de concesión de servicios, establece la necesidad de
aprobación por parte del órgano de contratación de un estudio de viabilidad
económico-financiera.
El objeto del análisis comprende la prestación del servicio, el mantenimiento de las
instalaciones y equipos, los suministros y el personal necesario para el desarrollo del
servicio de recogida y transporte de residuos sólidos urbanos según ha sido planteado
por el Equipo de Gobierno y según los Pliegos Técnicos.
ANTECEDENTES DEL SERVICIO DEL PUNTO LIMPIO MUNICIPAL
El actual servicio de gestión del punto limpio municipal, ubicado en Avenida de las
Moreras s/n., es realizado directamente por el Ayuntamiento bajo demanda mensual
a distintas empresas que recogen, transportan y gestionan los distintos residuos del
municipio almacenados en el punto limpio.
DIMENSIONAMIENTO DEL SERVICIO DE RSU
Se ve necesario por parte de este técnico, la justificación en relación a los datos
estimados en el estudio sobre las tareas a realizar, la frecuencia, el personal y el
material necesario para la realización del servicio, se corresponden a las necesidades
planteadas tanto por el Técnico de Medioambiente como el Equipo de Gobierno, en
relación a diversos criterios como la generación de residuos anuales o la propia
experiencia en el municipio, recogidas en los Pliegos Técnicos.
En el Estudio se recoge, por tanto, las tareas mínimas exigidas al adjudicatario del
nuevo contrato, diferenciando las distintas necesidades en cada uno de los años
previstos en esta contratación.
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DIMENSIONAMIENTO DEL SERVICIO
A continuación, se detallan los tipos de residuos y cantidades gestionadas en el Punto
Limpio Municipal durante el año completo de 2024, según informes del técnico de
medioambiente.
Código LER MATERIAL EMPRESA Tn 2024 Valorizable
16 01 03 NEUMATICOS CALANTHA 6,32 Coste
20 01 38 Madera (CH 14%) CALANTHA 442,06 Coste
20 01 40 Metales CALANTHA 15,28 Gratuito
20 01 01 Papel y cartón CALANTHA - -
17 09 04 RCD sin segregar CALANTHA 824,76 Coste
Voluminosos, Colchones,
20 03 07 CALANTHA 399,18
Tejidos, etc. Coste
16 06 03 PILAS ECOQUIMICA
0,29 Gratuito
16 06 01 BATERIAS ECOQUIMICA 0,22 Gratuito
08 03 13 TONER Y CARTUCHOS ECOQUIMICA 0,24 Gratuito
20 01 25 Aceita vegetal GAVE
0,74 Ingresos
A1-Aparatos de intercambio de
200123-11 OFIRAEE
temperatura 16,32 Ingresos
A2- Grandes electrodomésticos
20 01 23-11 OFIRAEE
no fríos
8,93 Ingresos
0 A2- Termos OFIRAEE
5,83 Ingresos
0 A3- Monitores OFIRAEE 7,74 Ingresos
0 A4- Resto RAEE OFIRAEE 5,08 Ingresos
200121-31 A5- Lámparas OFIRAEE 0,22 Ingresos
150111* Aerosoles vacíos SERTEGO
0,31 Coste
160107* Filtros de aceite SERTEGO
0,25 Coste
080111* Pintura y barniz SERTEGO 7,29 Coste
130205* Aceites de motor SERTEGO 2,30 Gratuito
09 01 07 RADIOGRAFIAS SIN SERVICIO -
20 01 31 MEDICAMENTOS SIN SERVICIO -
Las cantidades de residuos durante el año 2024 han sido extraídas de las facturas
emitidas por las empresas encargadas de la gestión de estos residuos.
Respecto al aceite de vegetal, se ha tenido en cuenta el total de kg una vez ya filtrado
de impurezas. En el municipio se cuenta con un total de 5 contenedores repartidos
por el municipio más otro adicional ubicado en el punto limpio.
Adicionalmente, en el punto limpio municipal se almacenarán temporalmente los
siguientes residuos, pero que no serán propiedad de la empresa licitadora,
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contenedor de envases, contenedor de cartón, contenedor para el vidrio,
contenedores de ropa y zapatos, contenedores de aceites.
PREVISIONES DE GASTOS
1. PREVISIÓN DE GASTOS
Todos los gastos correspondientes al servicio se estiman a partir del servicio mínimo
planteado por el Técnico de Medioambiente y el Equipo de Gobierno, en los Pliegos
Técnicos del Contrato.
Para el cálculo de los gastos de personal, se ha trabajado con el Departamento de
Personal del Ayuntamiento, analizando el convenio regulador y los datos aportados
por la concesionaria teniendo en cuenta que hasta la fecha los servicios de Recogida
de Residuos Urbanos y Limpieza Viaria se realizaban por la misma concesionaria y el
nuevo planteamiento de contratación diferencia ambos servicios.
También se ha tenido en cuenta las necesidades específicas planteadas por el Equipo
de Gobierno del Ayuntamiento.
Con fecha 08/09/2025 se requiere formalmente a la Concesionaria FCC
MEDIOAMBIENTE S.A.U los datos de subrogación de personal.
Se recibe contestación al requerimiento formulado y notificado telemáticamente el
15 de septiembre de 2025, de la empresa FCC Medioambiente S.A.U.
Debido a que la información aportada es insuficiente, referente al tipo de contrato,
duración del contrato y jornada laboral, se realiza un segundo requerimiento formal
para que aporte la información completa a fecha 23/09/2025.
Se recibe contestación de la empresa FCC Medioambiente S.A.U, al segundo
requerimiento formulado y notificado telemáticamente, el 1 de octubre de 2025,
Con los datos aportados en la contestación de los requerimientos y la información
aportada con anterioridad, se estiman los costes de antigüedad del personal
subrogable, así como los costes de los diferentes pluses y acuerdos con el personal.
Se ve necesario por parte de este técnico, la justificación en relación a los datos
totales que aparecen en los diferentes cuadros de la memoria económica, ya que
estos provienen de cálculos con decimales y en ocasiones al simplificar puede
observarse alguna pequeña variación.
Respecto al resto de costes de explotación del servicio han sido estimados en función
de diversas fuentes; como informes del técnico municipal de Medio Ambiente, datos
aportados por FCC Medioambiente S.A.U, la oferta económica adjudicataria del
servicio vigente, informes nacionales o estudios económicos de otros municipios.
En cuanto a los costes de adquisición de la maquinaria necesaria, se han estimado
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por el Técnico de Medio Ambiente en función de la maquinaria utilizada anteriormente
y las nuevas necesidades de este contrato, tras consultar a diversas empresas
especializadas en este tipo de maquinaria.
1.1 Costes Directos
1.1.1 Costes de Personal del servicio de RSU:
Según se explica anteriormente, la información y datos referentes al coste de
personal, para los puestos de referencia del servicio de RSU, han sido estimados, por
un lado, por los datos facilitados por la antigua concesionaria del servicio, FCC
MEDIOAMBIENTE S.A.U. y, por otro lado, atendiendo a las necesidades de cobertura
de las distintas tareas definidas por el Equipo de Gobierno y el Técnico de
Medioambiente, en los Pliegos Técnicos del contrato.
Teniendo esto en cuenta y el convenio colectivo: B.O.C.M. Núm. 202 y publicado el
24/08/2024 en referencia a la “LIMPIEZA VIARIA Y RECOGIDA DE RESIDUOS
SÓLIDOS URBANOS DE LA EMPRESA FCC MEDIO AMBIENTE, SAU PARA SU CENTRO
DE TRABAJO DE CIEMPOZUELOS”.
Dicho convenio indica que; “La duración del presente convenio colectivo se extenderá
desde el 1 de enero de 2024 hasta el 31 de diciembre de 2028, fecha en la que, sin
más trámites, quedará automáticamente denunciado, si bien cualquiera de las partes
podrá formular denuncia con anterioridad a dicha fecha, dentro de los seis meses
anteriores a la finalización del período de vigencia, momento a partir del cual se
constituirá la comisión negociadora para la negociación de nuevo convenio colectivo.
En todo caso, el presente convenio colectivo prolongará su contenido normativo,
aunque hubiese sido denunciado o hubiese finalizado su duración pactada, hasta la
fecha de entrada en vigor de un nuevo convenio colectivo que lo sustituya.”
Dado que la duración planteada del nuevo contrato es de 8 años (desde febrero de
2026 hasta febrero de 2034), este estudio, se ha estimado bajo el precepto de que
se mantendrá este convenio colectivo con el nuevo adjudicatario y que, a partir de
2028, hasta la finalización del contrato planteado, serán bajo las mismas condiciones
estipuladas para el último año regulado en el citado convenio, que es 2028.
Habiendo aclarado esto, se procede a calcular los costes de personal según regula el
convenio colectivo de fecha 24/08/2024.
El convenio colectivo especifica condiciones laborales diferentes para cada año, por
lo que en este estudio se detallan los distintos costes de personal en función de cada
ejercicio.
A) Puestos mínimos anuales equivalentes:
Según marca el convenio regulador, se estima la jornada máxima anual por
trabajador para cada uno de los distintos periodos:
Periodo Jornada semanal Jornada máx. anual
2026-2027 37 h/semana 1.657,60 horas
2028-2034 35 h/semana 1.568,00 horas
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Se calcula primero el número de puestos anuales equivalentes necesarios para cubrir
el servicio óptimo planteado para 2026 y 2027, siendo el resultado según la siguiente
tabla:
RSU 2026-2027 L-V S-D Festivos Total
Conductores 5,94 1,07 0,15 7,16
Peones 6,36 1,28 0,17 7,82
Total 12,31 2,36 0,32 14,98
El cálculo del número de puestos equivalentes anuales de conductores/peones
necesarios, se estima en función de las tareas mínimas determinadas en el Pliego
Tecnico, del servicio planteado por el Equipo de Gobierno del Ayuntamiento y el
Técnico de Medioambiente. Los puestos anuales incluyen la sustitución en
vacaciones.
Adicionalmente se estima necesario el puesto de un Encargado-Jefe de servicio de
lunes a viernes 7h al día para la gestión del servicio, dando como resultado:
RSU 2026-2027 L-V S-D Festivos Total
Encargado 1,05 0,00 0,00 1,05
Por tanto, para los años 2026 y 2027 se estima una plantilla anual equivalente de:
Plantilla total RSU L-V S-D Festivos Total
Conductor 5,94 1,07 0,15 7,16
Peón 6,36 1,28 0,17 7,82
Encargado 1,05 0,00 0,00 1,05
Total 13,35 2,36 0,32 16,03
Se calcula el número de puestos anuales equivalentes necesarios para cubrir el
servicio óptimo planteado para los años 2028 a 2034, siendo el resultado según la
siguiente tabla:
RSU 2028-2034 L-V S-D Festivos Total
Conductores 6,28 1,13 0,16 7,57
Peones 6,73 1,36 0,18 8,26
Total 13,01 2,49 0,33 15,84
Adicionalmente para el puesto de un Encargado-Jefe de servicio de lunes a viernes
7h al día para la gestión del servicio, dando como resultado:
RSU 2028-2034 L-V S-D Festivos Total
Encargado 1,11 0,00 0,00 1,11
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Por tanto, para los años 2028 en adelante, se estima una plantilla anual equivalente
de:
Plantilla total RSU L-V S-D Festivos Total
Conductor 6,28 1,13 0,16 7,57
Peón 6,73 1,36 0,18 8,26
Encargado 1,11 0,00 0,00 1,11
Total 14,12 2,49 0,33 16,94
B) Costes por antigüedad del personal:
Según los datos aportados por la actual concesionaria del servicio, FCC
MEDIOAMBIENTE S.A.U, en sus respuestas de fecha 15 de septiembre de 2025 y 01
de octubre de 2025, se extrae un coste anual por antigüedad para el personal
subrogable en el servicio de recogida de sólidos urbanos de:
Coste Anual RSU
Coste por Antigüedad 10.060,00€
*La actual concesionaria no comunica en ninguno de los requerimientos que haya
pactos en vigor con algún empleado.
C) Subrogación del personal:
Según los datos aportados por la actual concesionaria del servicio FCC
MEDIOAMBIENTE S.A.U,, en su respuesta de fecha 15 de septiembre de 2025 y 01
de octubre de 2025, se extrae el cómputo de horas trabajadas por el personal en el
servicio de recogida y transporte de sólidos urbanos de:
En referencia a dichos datos, una vez analizados conjuntamente con el Departamento
de Personal del Ayuntamiento, según el tipo de contrato y la duración de estos, se
extraen las siguientes conclusiones:
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Los tipos de contrato 100 se corresponden a contratos indefinidos y por tanto
subrogables.
Los contratos 402, son contratos temporales que finalizan antes de la nueva
adjudicación y formalización del nuevo contrato. Por tanto, no son personal
subrogable.
El contrato 189 es un contrato indefinido de transformación de temporal.
Teniendo en cuenta los datos aportados por la actual concesionaria, el personal
subrogable en comparación con el personal necesario para cubrir los servicios
mínimos para los años 2026 y 2027, sería de:
Personal Personal
Plantilla total RSU Subrogable necesario Diferencia
Conductor 5 7,16 -2,16
Peón 4 7,82 -3,82
Encargado 1 1,05 -0,05
Total 10 16,03
Por tanto, se debe tener en cuenta que, para la cobertura total de las necesidades
del servicio, planteado en los pliegos técnicos, a parte del personal subrogable es
necesario incrementar el número de puestos.
D) Retribuciones en concepto de salario anual:
A continuación, se procede a calcular el coste por las retribuciones anuales. El coste
de este personal está imputado al coste mínimo por convenio para cada categoría,
aplicando las tablas salariales de cada año y un 37% de coste de seguridad social.
Para el coste final se tendrá en cuenta el coste de antigüedad visto anteriormente.
Se diferencia entre los distintos años que regula el convenio dado que las condiciones
son diferentes. Para el primer año de concesión (2026) los costes serían de:
Salario Anual Salario Anual Seguridad social
Puesto trabajo Nº Puestos por Puesto Total Anual Total Total anual
Conductor 7,16 19.642,44 € 140.717,89 € 52.065,62 € 192.783,51 €
Peón 7,82 18.256,00 € 142.691,08 € 52.795,70 € 195.486,78 €
Encargado 1,05 21.589,45 € 22.610,57 € 8.365,91 € 30.976,48 €
Total 16,03 306.019,54 € 113.227,23 € 419.246,78 €
De igual forma, actualizando los salarios según convenio, se obtienen unos gastos
para los siguientes años de:
Puesto trabajo 2026 2027 2028-2034
Conductor 192.783,51 € 204.462,93 € 228.493,35 €
Peón 195.486,78 € 207.479,84 € 232.014,20 €
Encargado 30.976,48 € 32.784,33 € 36.568,87 €
Total 419.246,78 € 444.727,10 € 497.076,42 €
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Obtenemos un coste de 419.246,78 € en 2026, 444.727,10 € en 2027 y
497.076,42€ por cada año hasta el final del contrato desde 2028. Dado que no es
posible conocer las condiciones laborales de 2029 en adelante, debido a que no está
regulado en el convenio actual, se asume que serán las mismas condiciones que las
estipuladas para 2028.
E) Retribución por festivos:
Dadas las necesidades planteadas en los Pliegos Técnicos del Contrato, es necesario
estimar un coste por retribución de estos festivos.
Festivos normales: Según convenio, se denomina festivo normal como “Los festivos
que por necesidades del servicio deban trabajarse, que no coincidan en 25 de
diciembre, 1 de enero y 6 de enero, se retribuirán a razón de 110€ por festivo
trabajado para la función profesional de peón y de 120€ por festivo trabajado para
la función profesional de conductor”.
Adicionalmente para este tipo de retribución hay que tener en cuenta lo siguiente:
“La jornada de trabajo será para los años 2024 y 2025 de 39 horas semanales, para
el año 2026 de 37 horas y para 2028 de 35 horas, distribuida de lunes a domingo
para el personal afecto por este convenio colectivo con los descansos semanales
según cuadrante al efecto que se elaborará de forma mensual para el personal de LV
y RSU. Igualmente, a partir del año 2028, la jornada de trabajo estará
distribuida de lunes a viernes”.
Debido a esta condición, a partir de 2028, el personal que trabaje sábados y
domingos se considerará como trabajo en festivo, por lo que debe de ser retribuido
a razón de 120€/día para conductores y 110€/día para peones. Este hecho ha sido
comprobado y confirmado conjuntamente con el Departamento de Personal dado que
incrementa considerablemente los costes del servicio planteado.
Nº Jornadas Completas Retribución Bruta x Festivos
Servicio Conductor Peón Conductor Peón Total
2026 24,59 26,49 120,00 € 110,00 € 5.864,86 €
2027 24,59 26,49 120,00 € 110,00 € 5.864,86 €
2028-2034 280,00 332,00 120,00 € 110,00 € 70.120,00 €
Obtenemos un coste bruto de 5.864,86 € para 2026, 5.864,86 € para 2027 y
70.120,00 € por cada año hasta el final del contrato desde 2028.
Festivos especiales: Según convenio, se denomina festivo especial como “los días
25 de diciembre, 1 de enero y 6 de enero que por necesidades del servicio deban
trabajarse, se percibirá la cuantía de 140€ por día efectivamente trabajados para la
función profesional de peón y de 150€ por día efectivamente la persona trabajadora
para la función profesional de conductor”.
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Nº Jornadas Completas Retribución Bruta x Festivos
Servicio Conductor Peón Conductor Peón Total
2026 8,51 11,35 150,00 € 140,00 € 2.866,22 €
2027 8,51 11,35 150,00 € 140,00 € 2.866,22 €
2028-2034 9,00 12,00 150,00 € 140,00 € 3.030,00 €
Obtenemos un coste bruto de 2.866,22 € para 2026, 2.866,22 € para 2027 y
3.030,00 € por cada año hasta el final del contrato desde 2028.
Total de retribución por festivos: aplicando un 37% por coste de seguridad social
Servicio F. Normales F. Especiales Retrib. Bruta Seg. Social Total
2026 5.864,86 € 2.866,22 € 8.731,08 € 3.230,50 € 11.961,58 €
2027 5.864,86 € 2.866,22 € 8.731,08 € 3.230,50 € 11.961,58 €
2028-2034 70.120,00 € 3.030,00 € 73.150,00 € 27.065,50 € 100.215,50 €
Obtenemos un coste final de 11.961,58 € para 2026, 11.961,58 € para 2027 y
100.215,50 € por cada año hasta el final del contrato desde 2028.
F) Pluses salariales:
Dadas las necesidades planteadas en el” Cuadro óptimo de servicio”, es necesario
estimar un coste por retribución de estos pluses.
Plus Funcional: Según convenio, “Se establece un Plus funcional para el personal
afecto a este convenio con categoría profesional de peón, cuyo importe pasa a ser a
partir de la firma del presente convenio a razón de 1,3€ diarios para todos aquellos
trabajadores que realicen funciones que conlleven el manejo de un volquete, una
barredora, una hidrolimpiadora, una sopladora y/o una desbrozadora”.
Servicio Nº Jorn. Compl. Coste x jorn. Total Seguridad Social Total anual
2026 1.364,05 1,30 € 1.773,27 € 656,11 € 2.429,38 €
2027 1.364,05 1,30 € 1.773,27 € 656,11 € 2.429,38 €
2028-2034 1.442,00 1,30 € 1.874,60 € 693,60 € 2.568,20 €
Obtenemos un coste de 2.429,38 € para 2026, 2.429,38 € para 2027 y 2.568,20€
por cada año hasta el final del contrato desde 2028.
Plus de Asistencia: Según convenio, “Todas las personas trabajadoras afectadas
por el presente convenio generan el derecho a percibir un plus de asistencia. El
importe de este plus será de 2€ por día efectivamente trabajado para el personal a
jornada completa. Para los trabajadores fijos o fijos de contrata contratados a tiempo
parcial, la cuantía de este plus será proporcional a la jornada realizada. Todas las
personas trabajadoras afectadas por el presente convenio generan el derecho a
percibir un plus de asistencia. El importe de este plus será de 2€ por día
efectivamente trabajado para el personal a jornada completa. Para los trabajadores
fijos o fijos de contrata contratados a tiempo parcial, la cuantía de este plus será
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proporcional a la jornada realizada. (…) A partir del año 2025 el importe de dicho
plus será de 3€ diarios, en las mismas condiciones. Además, se generará una bolsa
de dinero generada por las personas trabajadoras que no hayan percibido dicho plus
al no haber acudido a trabajar que se repartirá a final de año.”
Servicio Nº Jorn. Compl. Coste x jorn. Total Seguridad Social Total anual
2026 3.590,14 3,00 € 10.770,41 € 3.985,05 € 14.755,46 €
2027 3.590,14 3,00 € 10.770,41 € 3.985,05 € 14.755,46 €
2028-2034 3.795,29 3,00 € 11.385,86 € 4.212,77 € 15.598,62 €
Obtenemos un coste de 14.755,46 € para 2026 y para 2027 y 15.598,62 € por
cada año hasta el final del contrato desde 2028.
G) Nocturnidad:
Horas Nocturnas: Según convenio, “Las horas efectivamente trabajadas durante el
período comprendido entre las 21.00 horas y las 06.00 horas, se considerarán trabajo
nocturno y serán retribuidas con un complemento adicional por nocturnidad del 25%
sobre el salario base correspondiente a cada hora, de acuerdo al procedimiento que
se establece en este artículo. El trabajador sólo tendrá derecho a la percepción de
dicho complemento por las horas concretas que efectivamente trabaje durante el
horario nocturno.”
Conductor
Servicio Nº Horas Noct. Coste x hora noct. Total Seg. Social Total
2026 5.110,00 1,01 € 5.168,09 € 1.912,19 € 7.080,28 €
2027 5.110,00 1,06 € 5.400,11 € 1.998,04 € 7.398,15 €
2028-2034 5.110,00 1,10 € 5.632,14 € 2.083,89 € 7.716,03 €
Obtenemos un coste de 7.080,28 € para 2026, 7.398,15 € para 2027 y 7.716,03€
por cada año hasta el final del contrato desde 2028.
RESUMEN COSTES DIRECTOS DE PERSONAL SERVICIO DE RSU:
Obteniendo como resultado los siguientes gastos de personal para el servicio de
recogida de residuos sólidos urbanos:
Tipo de Retribución 2026 2027 2028-2034
SBA + Seg. Social 419.246,78 € 444.727,10 € 497.076,42 €
Festivos + Seg. Social 11.961,58 € 11.961,58 € 100.215,50 €
Plus Funcional 2.429,38 € 2.429,38 € 2.568,20 €
Plus Asistencia 14.755,46 € 14.755,46 € 15.598,62 €
Horas Nocturnas 7.080,28 € 7.398,15 € 7.716,03 €
Absentismo (11%) 50.102.08€ 52.939,88€ 68.549,22€
Antigüedad 10.060,00 € 10.060,00 € 10.060,00 €
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Total Coste personal 515.635,55€ 544.271,55€ 701.783,99€
Según la última información aportada por FCC MEDIOAMBIENTE S.A.U, en su
respuesta de fecha 15 de septiembre de 2025 y 01 de octubre de 2025, el absentismo
del personal se encuentra en un 11%.
Obtenemos un coste de personal de 515.635,55€ para 2026, 544.271,55€ para
2027 y 701.783,99€ por cada año hasta el final del contrato desde 2028.
1.2. Costes Indirectos:
1.2.1 Coste Inversión a realizar en maquinaria y Coste del Préstamo Anual
En cuanto a los costes de adquisición de la maquinaria necesaria, se han estimado
por el Técnico de Medio Ambiente en función de la maquinaria utilizada anteriormente
y las nuevas necesidades de este contrato, tras consultar a diversas empresas
especializadas en este tipo de maquinaria. Recogido en el Anexo VII de los Pliegos
Técnicos del Contrato” Recursos Materiales de Nueva Adquisición por la
Adjudicataria”.
Nº
Medio técnico Ejemplo Presupuest. Precio ud. Total sin IVA
unidades
2 Recolectores Carga IVECO S-WAY 235.745,45 € 471.490,90 €
Lateral 25 m3 AD260S34
1 Recolector Carga IVECO S-WAY 169.637,19 € 169.637,19 €
Trasera 18-19m3 AD260S34
1 Trampilla-Volquete<3,5 Fuso Canter 3C15 43.104,00 € 43.104,00 €
tn 2500
1 Camión Grúa Pluma CAMION AMPIROL 210.298,00 € 210.298,00 €
+cazo AD260S34 EURO VI-E
6*2 CC
1 Furgón Hidrolimpiador Renault Master E6 50.171,07 € 50.171,07 €
150 cv
20 Cont. Carga Trasera Modelo 404602 760,00 € 15.200,00 €
Total 959.901,16 €
Siendo el total la inversión en maquinaria nueva de 959.901,16 € sin incluir I.V.A
A la hora de proyectar los costes de inversión sobre el estudio de viabilidad y teniendo
en cuenta su elevado importe, se ha optado por partir de la hipótesis de que el
adjudicatario obtenga un préstamo para financiar la inversión incluyendo por ello los
correspondientes costes financieros. Se estima necesario calcular el coste bancario
de un préstamo para afrontar el desembolso de la inversión a realizar.
Según los datos de mercado y realizando consultas de los tipos de referencia
publicados por el Banco de España, para el importe de 959.901,16 € en 8 años, con
un sistema de amortización según el préstamo francés, se obtiene una cuota mensual
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DEPARTAMENTO ECONÓMICO
de 11.812,46€ para los 8 años de amortización planteados. Se ha fijado un tipo de
interés del 4,25%, pagando un total de intereses por valor de 174.095,06€.
PRÉSTAMO BANCARIO IMPORTES
Importe del Préstamo 959.901,16 €
Tipo de interés nominal 4,25%
Cuota mensual (96 cuotas) 11.812,46 €
Intereses totales 174.095,06 €
Coste financiero anual 21.761,88 €
Coste medio anual de Financiación + Amortización 141.749,53 €
El resultado es un coste anual de amortización y financiación de la maquinaria por
un importe de 141.749,53€
1.3.1 Costes de Explotación del servicio de RSU:
Los siguientes costes de explotación han sido estimados en función de diversas
fuentes debido a la complejidad y el amplio número de variables que afectan a este
tipo de costes en el servicio de recogida de residuos sólidos urbanos.
Entre las fuentes utilizadas se encuentran los datos aportados por la actual empresa
adjudicataria durante el último año, pero al ser insuficientes y poco precisos, se ha
optado por utilizar también otras fuentes como: el informe “Observatorio de costes
del transporte de mercancías por carretera” de enero de 2025, realizado por el
Ministerio de Transportes y Movilidad Sostenible, u otros estudios económicos
realizados por otros municipios.
A) Consumo de combustibles y lubricantes:
A continuación, se estiman unos costes correspondientes al consumo de combustibles
y lubricantes por la maquinaria a utilizar en función de las jornadas al año. El
consumo de combustible depende de numerosas variables como las especificaciones
técnicas del vehículo, el volumen de carga, orografía del municipio, precio por tipo
de combustible utilizado, etc. Se ha utilizado como referencia para el coste por
jornada, determinados datos aportados por la actual concesionaria en sus balances
mensuales e información anuales. También se ha tenido en cuenta como referencia
los datos encontrados en el informe realizado por el Ministerio de Transportes y
Movilidad Sostenible. En función de estas dos fuentes, se ha estimado un coste por
jornada adaptado al servicio planteado para el municipio de Ciempozuelos.
Coste x
Combustibles y lubricantes Jornadas año jornada Total año
Camión Carga Lateral 1 561 65,00 € 36.465,00 €
Camión Carga Lateral 2 609 65,00 € 39.585,00 €
Camión Carga Trasera 1 278 80,00 € 22.274,29 €
Camión Grúa Pluma +cazo 248 80,00 € 19.840,00 €
Volquete-Trampilla <3,5tn 1 365 35,00 € 12.775,00 €
Furgón Hidrolimpiador 1 216 25,00 € 5.400,00 €
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DEPARTAMENTO ECONÓMICO
Furgoneta Auxiliar-Mantenimiento 50 10,00 € 500,00 €
Total 135.014,29€
Obtenemos un coste anual estimado para esta partida de 135.014,29€.
B) Mantenimiento anual de vehículos:
Respecto a los costes del mantenimiento anual de los vehículos implicados en el
servicio, también depende de numerosas variables como la calidad de materiales
escogidos, kilometraje diario, volumen de carga o el trato empleado, por lo que se
ha optado por utilizar porcentajes similares a los imputados en el informe realizado
por el Ministerio de Transportes y Movilidad Sostenible, en función del tipo-morfología
de cada vehículo.
En cuanto al mantenimiento de los contenedores se ha imputado un porcentaje
similar al imputado por la antigua concesionaria en su oferta económica de 2018.
Mantenim. Vehículos % Activo Jornadas año Coste x jornada Total año
Camión Carga Lateral 1 8,33% 561 35,00 € 19.635,00 €
Camión Carga Lateral 2 9,04% 609 35,00 € 21.315,00 €
Camión Carga Trasera 1 9,85% 278 60,00 € 16.705,71 €
Volquete Grúa Pluma +cazo 1 7,08% 248 60,00 € 14.880,00 €
Volquete-Trampilla< 3,5tn 1 12,70% 365 15,00 € 5.475,00 €
Furgón Hidrolimpiador 1 6,46% 216 15,00 € 3.240,00 €
Furgoneta Auxiliar-Mantenimiento 1,81% 50 9,00 € 450,00 €
Contenedor Fr. Resto (110 ud.) 1,00% 365 0,04 € 1.634,60 €
Contenedor Fr. Envases (90 ud.) 1,00% 365 0,04 € 1.337,40 €
Contenedor Fr. Pap/Cartón (80 ud.) 1,00% 365 0,04 € 1.188,80 €
Contenedor Fr. Orgánica (80 ud.) 1,00% 365 0,04 € 1.172,80 €
Total 87.034,31€
Obtenemos un coste anual estimado para esta partida de 87.034,31 €.
C) Seguros e Impuestos:
A continuación, se estiman unos costes correspondientes a los seguros e impuestos
de los vehículos a utilizar durante el servicio. Se han utilizado los porcentajes (sobre
el valor del activo) de referencia según el informe del Ministerio de Transportes y
Movilidad Sostenible. Estos costes incluyen conceptos como los seguros
(responsabilidad civil, conductor, accidentes…), impuestos (ITV y IVTM) y revisión
del tacógrafo. También se ha tenido en cuenta el coste imputado por la antigua
concesionaria en su oferta económica de 2018.
Seguros e Impuestos RSU % Activo Total año
Camión Carga Lateral 1 2,27% 5.348,99 €
Camión Carga Lateral 2 2,27% 5.348,99 €
Camión Carga Trasera 1 2,27% 3.849,02 €
Volquete Grúa Pluma +cazo 1 2,09% 4.405,22€
Volquete-Trampilla< 3,5tn 1 1,83% 787,73 €
Furgón Hidrolimpiador 1 1,43% 718,10 €
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DEPARTAMENTO ECONÓMICO
Furgoneta Auxiliar-Mantenimiento 1,43% 355,68 €
Total 20.458,05€
Obtenemos un coste anual estimado para esta partida de 20.458,05€.
D) Vestuario y útiles del personal:
Respecto a las prendas de trabajo utilizado por el personal, convenio indica; “Los
trabajadores recibirán de la empresa las siguientes prendas de trabajo: Ropa de
invierno: Dos camisas de manga larga. Dos pantalones de alta visibilidad. Un par
de botas de material. Una cazadora de alta visibilidad desmontable. Un jersey. Un
gorro. Ropa de verano: Dos camisas de manga corta de alta visibilidad. Dos
pantalones de alta visibilidad. Un par de zapatos. Una cazadora de alta visibilidad
desmontable. Una gorra”.
Los costes de las prendas de trabajo han sido extraídos del pliego técnico del
expediente de contratación 45C/2024 por el suministro de vestuario y equipos de
protección para empleados públicos del Ayuntamiento. Adicionalmente se estima
necesario imputar otros costes para los útiles y herramientas para el servicio de RSU.
Año 2026 y 2027: para el personal necesario durante estos años se estima que:
Vestuario y útiles RSU Nº trabaj. Coste ud. Total año
Vestuario/EPIS RSU 16,03 265,35 € 4.252,87 €
Útiles y herramientas RSU 16,03 50,00 € 801,37 €
Útiles reparación contendores 1 600,00 € 600,00 €
Total 5.654,24 €
Obtenemos un coste anual estimado para estas partidas de 5.654,24 € para los años
2026 y 2027 del servicio planteado.
Año 2028 a 2034: para el personal necesario durante estos años se estima que:
Vestuario y útiles RSU Nº trabaj. Coste ud. Total año
Vestuario/EPIS RSU 16,94 265,35 € 4.495,89 €
Útiles y herramientas RSU 16,94 50,00 € 847,16 €
Útiles reparación contendores 1 600,00 € 600,00 €
Total 5.943,05 €
Obtenemos un coste anual estimado para estas partidas de 5.943,05 € para los años
2028 y sucesivos, hasta la finalización del contrato.
E) Otros costes anuales:
Adicionalmente, se estima oportuno imputar los siguientes costes por los siguientes
conceptos:
Otros costes anuales Importe mensual Total año
Alquiler de nave 2.509,19 € 30.110,30 €
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Campaña anual Concienciación 483,33 € 5.800,00 €
Agua instalaciones fijas 125,46 € 1.505,52 €
Electricidad instalaciones fijas 250,92 € 3.011,03 €
Conservación instalaciones fijas 313,65 € 3.763,79 €
Sistema de comunicaciones (GPS y telefonía) 125,46 € 1.505,52 €
Material administración 16,73 € 200,74 €
Material auxiliar 27,18 € 326,19 €
Programa informático 186,73 € 2.240,71 €
Total 48.463,79 €
Se ha tenido en cuenta la información extraída de las diferentes comunicaciones con
la anterior concesionaria FCC MEDIOAMBIENTE S.A.U.
El coste de la campaña anual de concienciación está estimado por el técnico de
medioambiente en los Pliegos Técnicos del contrato.
F) Reposición mínima anual de contenedores:
Atendiendo a las necesidades propuestas por el técnico de Medio Ambiente y el
Equipo de Gobierno, el nuevo adjudicatario, estará obligado a sustituir los
contenedores actuales de polietileno, que en peores condiciones se encuentren, por
otros de nueva adquisición según las especificaciones detalladas.
Dado el número de contenedores actuales en el municipio, se estima la sustitución
de 47ud. al año, para que, a final de contrato, todos los contenedores del municipio
sean de estas características técnicas.
Nº Precio ud.
Medio técnico Unidades Sin IVA Total año
Reposición anual Contenedor metálico 3.200L C. L 35 1.486,00 € 52.010,00 €
Reposición anual Contenedor metálico 2.400L C. L 10 1.466,00 € 14.660,00 €
Reposición anual Contenedor metálico 1.100L C. T 2 760,00 € 1.520,00 €
Total 47 68.190,00 €
Obtenemos un coste anual estimado para esta partida de 68.190,00 €.
RESUMEN TOTAL GASTOS INDIRECTOS DE EXPLOTACIÓN ESTIMADOS:
Resumen Costes indirectos RSU 2026-2027 2028-2034
Amortización + financiación maquinaria 141.749,53 € 141.749,53 €
Combustibles y lubricantes 135.014,29 € 135.014,29 €
Mantenimiento de vehículos 87.034,31 € 87.034,31 €
Seguros e impuestos 20.458,05 € 20.458,05 €
Vestuario y útiles 5.654,24 € 5.943,05 €
Otros costes anuales 48.463,79 € 48.463,79 €
Reposición anual contenedores 68.190,00 € 68.190,00 €
Total 506.564,20€ 506.853,02€
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DEPARTAMENTO ECONÓMICO
Quedando, por tanto, un coste total de gastos indirectos estimado de 506.564,20€
para 2026 y 2027 y 506.853,02€ para 2028 y años sucesivos.
RESUMEN COSTES DEL SERVICIO DE RSU:
El resumen de los gastos previstos, sin incluir IVA, beneficio industrial ni gastos
generales, es el siguiente:
Resumen Costes RSU 2026 2027 2028-34
Costes directos 515.635,55 € 544.271,55 € 701.783,99 €
Costes indirectos 506.564,20€ 506.564,20€ 506.853,02€
Total 1.022.199,76 € 1..050.835,75 € 1.208.637,01€
Se estima un total de costes para el servicio de recogida de residuos sólidos urbanos,
por un total de 1.022.199,76 € para el primer año de concesión, 1..050.835,75 € para el
segundo año de concesión y 1.208.637,01€ para el tercer año de concesión y sucesivos
hasta la finalización del contrato.
1.4 Estimación de costes del servicio del punto limpio Municipal
1.4.1 Costes Directos de personal:
Dado que el personal destinado a la recepción en el Punto limpio será a cargo del
Ayuntamiento, no se estima necesario imputar costes directos de personal para este
servicio.
El personal encargado del transporte de los residuos del punto limpio a las
correspondientes plantas de tratamiento se calcula de forma indirecta a través del
coste final imputado por las empresas encargadas de este servicio que hasta ahora
colaboraban con el Ayuntamiento.
1.4.2 Costes Indirectos:
Estos costes han sido estimados en función de los servicios realizados durante los
años anteriores. Se han utilizado las facturas procedentes de las empresas que han
trabajado con este Ayuntamiento para la gestión de los residuos del Punto Limpio
Municipal.
Estas facturas ya recogen el coste del personal empleado, los medios técnicos
utilizados, combustibles y demás costes atribuibles al servicio planteado.
A) Gastos de transporte y gestión de los residuos del Punto Limpio:
El Ayuntamiento pondrá a disposición del adjudicatario los contenedores ubicados en
el punto limpio para el almacenamiento puntual hasta su recogida y posterior
tratamiento.
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DEPARTAMENTO ECONÓMICO
Al igual que con los costes de personal, los gastos de explotación se infieren de las
facturas abonadas por el Ayuntamiento a las distintas empresas que han gestionado
los residuos del punto limpio. Dado que en 2025 se ha producido un incremento de
casi el 40% del coste del servicio, debido al incremento de las tarifas de una de las
empresas encargadas, se ha considerado oportuno actualizar los importes a 2025
para mayor veracidad. Debido a la imposibilidad de tener el año 2025 completo se
ha utilizado la facturación real de los primeros 6 meses y se ha estimado la segunda
mitad del año, incrementando el coste de servicio medio respecto a la referencia del
mismo periodo del año 2024.
ESTIMACIÓN GASTOS GESTIÓN PUNTO LIMPIO IMPORTE SIN IVA
Gestión de residuos (Calantha Piglo) 166.202,39 €
Gestión de residuos (Sertego) 4.337,36 €
TOTAL 170.539,75 €
Se estima un total de costes indirectos anuales para el servicio de gestión del punto
limpio por valor de 170.539,75€.
RESUMEN COSTES DEL SERVICIO DE RSU y Punto Limpio:
Resumen de costes del servicio de RSU:
Resumen Costes RSU 2026 2027 2028-34
Costes directos 515.635,55 € 544.271,55 € 701.783,99 €
Costes indirectos 506.564,20 € 506.564,20 € 506.853,02 €
Total 1.022.199,76 € 1.050.835,75 € 1.208.637,01 €
Resumen de costes del servicio de Punto Limpio:
Resumen costes PL 2026 2027 2028-2034
Costes directos 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Costes indirectos 170.539,75 € 170.539,75 € 170.539,75 €
Total 170.539,75 € 170.539,75 € 170.539,75 €
El resumen de los gastos finales previstos, sin incluir IVA, beneficio industrial ni
gastos generales, es el siguiente:
Resumen Costes
TOTAL 2026 2027 2028-34
Costes directos 515.635,55 € 544.271,55 € 701.783,99 €
Costes indirectos 677.103,95 € 677.103,95 € 677.392,77 €
Total 1.192.739,51 € 1.221.375,50 € 1.379.176,76 €
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DEPARTAMENTO ECONÓMICO
Se estima un total de costes para el servicio de recogida de residuos sólidos urbanos
y gestión del punto limpio municipal, por un total de 1.192.739,51 € para el primer
año de concesión, 1.221.375,50€ para el segundo año de concesión y
1.379.176,76 € para el tercer año de concesión y sucesivos hasta la finalización del
contrato.
PREVISIONES DE INGRESOS
2. PREVISIÓN DE INGRESOS
En relación con los Ingresos, no se prevé la obtención de ningún ingreso por parte
de la concesionaria debido a que los posibles ingresos obtenidos por la entrega de
residuos valorizables como el papel cartón o similares, serán ingresados directamente
por el Ayuntamiento.
No se ha tenido en cuenta en este estudio económico los posibles ingresos
procedentes de organizaciones dedicadas al reciclaje como Ecoembes o Ecovidrio,
debido a que el Ayuntamiento ha decidido mantener la propiedad de los residuos
tales como los envases, vidrio y papel y cartón por lo que los ingresos generados por
estos residuos serán recaudados directamente por el Ayuntamiento, quedando al
margen del contrato planteado.
3. CONCLUSIONES
Proyectando las previsiones anuales anteriores durante la duración del contrato
prevista a 8 años, el cuadro resumen del total de la concesión es el siguiente:
Cuenta de Resultados Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 TOTAL
Ingresos totales 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
Gastos D+I 1.192.739,51 € 1.221.375,50 € 1.379.176,76 € 1.379.176,76 € 1.379.176,76 € 1.379.176,76 € 1.379.176,76 € 1.379.176,76 € 10.689.175,57 €
Gastos Generales 13% 155.056,14 € 158.778,82 € 179.292,98 € 179.292,98 € 179.292,98 € 179.292,98 € 179.292,98 € 179.292,98 € 1.389.592,82 €
Beneficio Industrial 6% 71.564,37 € 73.282,53 € 82.750,61 € 82.750,61 € 82.750,61 € 82.750,61 € 82.750,61 € 82.750,61 € 641.350,53 €
Gastos totales 1.419.360,01 € 1.453.436,85 € 1.641.220,34 € 1.641.220,34 € 1.641.220,34 € 1.641.220,34 € 1.641.220,34 € 1.641.220,34 € 12.720.118,92 €
Dif. Ingresos - Gastos -1.419.360,01 € -1.453.436,85 € -1.641.220,34 € -1.641.220,34 € -1.641.220,34 € -1.641.220,34 € -1.641.220,34 € -1.641.220,34 € -12.720.118,92 €
Resultado final con IVA 1.561.296,01 € 1.598.780,53 € 1 .805.342,38 € 1 .805.342,38 € 1 .805.342,38 € 1.805.342,38 € 1.805.342,38 € 1.805.342,38 € 13.992.130,82 €
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DEPARTAMENTO ECONÓMICO
Resumen:
Resultado Recogida y Tte. Residuos Urbanos TOTAL CONTRATO (8 años)
Ingresos totales 0,00€
Gastos D+I 10.689.175,57 €
Gastos Generales 13% 1.389.592,82 €
Beneficio Industrial 6% 641.350,53 €
Gastos Totales 12.720.118,92 €
Resultado Final sin IVA -12.720.118,92 €
Resultado Final CON IVA -13.992.130,82 €
El precio de contrato estimado sería de DOCE MILLONES SETECIENTOS VEINTE
MIL CIENTO DIECIOCHO EUROS CON NOVENTA Y DOS CENTIMOS
(12.720.118,92€), SIN IVA para la duración inicial del contrato (ocho años).
A la vista de los datos recogidos en este informe cabe concluir que la concesión no
es viable económicamente, y los Pliegos deberán prever una retribución por cuenta
del Ayuntamiento a favor del concesionario por la diferencia que se prevé entre los
gastos y las previsiones de ingresos.
Es cuanto tengo a bien informar a fin de que el órgano competente adopte la decisión
más acorde a los intereses municipales.
En Ciempozuelos, a fecha de firma electrónica.
VºBº y Conforme:
D. Gabriel Hurtado de Rojas Herrero
Interventor Municipal
La Técnico Económica
Fdo.: Raquel Roa Gallego
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