Estudio de viabilidad

{# full_text keeps real newlines; whitespace-pre-wrap renders them (so no |linebreaks filter, which would double the spacing). #}

<!-- image --> ## Assumpte: estudi de viabilitat economicofinancera de la concessió del servei de gestió de l'escola d'estiu de Campos ## 1. Objecte L'objecte del present informe és l'elaboració de l'estudi de viabilitat economicofinancera relatiu a la concessió del servei d'escola d'estiu de l'Ajuntament de Campos. Aquest estudi s'elabora amb caràcter previ a la tramitació de l'expedient de contractació, d'acord amb el que estableix l'article 285.2 de la Llei 9/2017 de Contractes del Sector Públic, amb la finalitat d'analitzar l'equilibri econòmic de la concessió i determinar la viabilitat orientativa de l'explotació del servei. L'objecte del contracte és la gestió i explotació del servei municipal d'escola d'estiu destinat a nins i nines de 3 a 12 anys del municipi durant el període de vacances escolars. El contracte tindrà una durada inicial d'una temporada d'estiu, amb possibilitat de pròrroga anual fins a un màxim de dues temporades addicionals. La contraprestació del concessionari consistirà en el dret d'explotació del servei, mitjançant la percepció directa de les tarifes abonades pels usuaris, així com en el pagament d'un cànon a favor de l'Ajuntament. ## 2. Justificació del risc operacional de la concessió D'acord amb el que estableix l'article 197 de la Llei 9/2017 de Contractes del Sector Públic, l'execució dels contractes es realitza a risc i ventura del contractista. En el cas dels contractes de concessió de serveis, la contraprestació consisteix en el dret d'explotació del servei, fet que implica la transferència al concessionari del risc operacional derivat de l'explotació del servei, entenent-se com a tal el risc relacionat amb la demanda efectiva del servei i amb els costos necessaris per a la seva prestació. En conseqüència, el concessionari assumirà el risc econòmic derivat de l'explotació del servei, sense que l'Ajuntament garanteixi un determinat nivell d'ingressos o de rendibilitat. <!-- image --> <!-- image --> El concessionari es rescabalarà mitjançant els ingressos derivats de les tarifes abonades pels usuaris del servei. ## 3. Ingressos del servei Els ingressos derivats de l'explotació del servei provenen de les tarifes abonades pels usuaris, d'acord amb l'ordenança reguladora del preu públic del servei d'escoles d'estiu del municipi de Campos, publicada al BOIB en data 26 de maig de 2022 (BOIB núm. 68, de 26 de maig de 2022). A partir de les dades facilitades per l'empresa actualment prestadora del servei corresponents a la temporada 2025, i aplicant les tarifes vigents establertes a l'ordenança municipal, s'ha realitzat una estimació dels ingressos anuals derivats de l'explotació del servei. La previsió orientativa d'ingressos anuals és la següent: | Servei | Ingressos estimats | |--------------------|----------------------| | Horariescolar | 39.867 | | Servei de matinera | 1.296 | | Servei de menjador | 1.704 | Total ingressos anuals estimats: 42.867 € Aquest import constitueix una estimació basada en el volum d'usuaris registrat en la temporada anterior i pot variar en funció del nombre d'inscripcions que es produeixin en cada temporada. ## 4. Costos del servei Els costos derivats de la prestació del servei seran assumits íntegrament pel concessionari i inclouran tant els costos de personal com altres despeses necessàries per al correcte desenvolupament de les activitats. ## 5.1 Costos de personal El principal cost del servei està relacionat amb el personal necessari per al desenvolupament de les activitats de l'escola d'estiu. La despesa de personal s'ha calculat tenint en compte: -  Cost real del personal actualment adscrit al servei: L'empresa que ha prestat el servei ha facilitat el cost d'empresa del personal, que ascendeix a 29.502,04 €, corresponent a un equip format per un/a director/a i dotze monitors/es durant la temporada d'estiu. Aquest import reflecteix el cost real del servei segons la seva naturalesa estacional. <!-- image --> <!-- image --> ##  Actualització segons conveni col·lectiu: Per determinar la distribució del cost segons categoria i incorporar els increments retributius previstos, s'han utilitzat les taules salarials del conveni col·lectiu estatal d'oci educatiu i animació sociocultural, publicat l'11 de març de 2026. S'han aplicat els increments corresponents (10 % per al personal directiu i 3 % per al personal monitor). ##  Incorporació de costos addicionals: S'han considerat les cotitzacions a la Seguretat Social (33 %) i un 10 % addicional per cobrir incapacitat temporal, absentisme, substitucions i altres contingències. -  Distribució del cost segons categoria: Sobre la base de l'estructura del personal, s'ha estimat que aproximadament el 11 % del cost correspon al personal directiu i el 89 % al personal monitor, reflectint així la composició real de l'equip. -  Despesa estimada del personal: Considerant els increments retributius i els costos addicionals, la despesa estimada del personal per a la temporada d'estiu és de 30.526,06 €. Aquesta xifra només té caràcter orientatiu per valorar la viabilitat del contracte de concessió i no implica cap compromís definitiu; la despesa real serà la que indiqui l'empresa en el moment de la subrogació. ##  Risc i vinculació amb els usuaris: Tot i que la despesa de personal depèn del nombre d'usuaris, no es considera un risc significatiu, ja que qualsevol increment derivat d'un augment d'usuaris s'acompanyarà d'una variació corresponent dels ingressos, mantenint l'equilibri financer. La ràtio de personal segueix les indicacions del Decret 23/2018, de 6 de juliol, que fixa un monitor per cada deu participants. ## 5.2 Altres despeses d'explotació L'empresa ens ha facilitat l'estructura de les altres despeses del servei, que inclouen, de manera orientativa, material per a activitats, assegurança de responsabilitat civil, prevenció de riscos laborals, desplaçaments, imprevistos, costos indirectes, coordinació i accions de divulgació com inscripcions i gestió de la web, amb un total anual de 7.345 €. <!-- image --> <!-- image --> Per tenir en compte l'evolució dels preus, s'hi ha aplicat l'IPC general corresponent al període febrer 2025 - febrer 2026. D'aquesta manera, s'estima una despesa total d'altres despeses de 7.509,53 €. Les despeses anteriorment indicades constitueixen una estimació orientativa basada en les dades disponibles en el moment d'elaboració del present estudi. Atès que els costos poden experimentar variacions al llarg del temps en funció de l'evolució dels preus de mercat, s'ha previst que aquestes despeses evolucionin, amb caràcter general, d'acord amb l'evolució de l'índex de preus al consum (IPC) publicat per l'Institut Nacional d'Estadística. D'acord amb les darreres dades disponibles, l'IPC interanual corresponent al període febrer 2025 - febrer 2026 se situa en un 2,24 %, que es pren com a referència orientativa per a la possible evolució dels costos en exercicis futurs. En qualsevol cas, aquesta estimació ofereix una base fiable per a la planificació econòmica del servei, tot i que els valors poden ajustar-se segons les necessitats reals i l'evolució del mercat. ## 5.3 Previsió total de costos Tenint en compte els costos de personal i la resta de despeses d'explotació, així com el benefici industrial, el qual s'estima en un 6%, la previsió de costos és la següent: | Concepte | Import | |----------------------|-----------| | Costos depersonal | 30.52606 | | Altresdespeses | 7.509,53 | | Beneficiindustrial6% | 2.282,14 | | TOTALCOSTOS | 40.317,73 | ## 5. Resultat econòmic previst Tenint en compte els ingressos estimats i els costos d'explotació del servei, el resultat econòmic orientatiu seria el següent: | Concepte | Import | |----------------------|-----------| | Ingressos estimats | 42.867,00 | | Costos estimats | 40.317,73 | | Superavitenel servei | 2.549,27 | En aquest sentit, d'acord amb les previsions d'ingressos i costos exposades en el present estudi, l'explotació del servei d'escola d'estiu es considera econòmicament viable, ja que els ingressos estimats permeten cobrir els costos d'organització i prestació del servei i generar un marge econòmic moderat per al concessionari. <!-- image --> <!-- image --> En qualsevol cas, aquestes estimacions tenen caràcter merament orientatiu i no garanteixen el resultat econòmic de l'explotació, atès que aquest dependrà principalment del nombre d'inscripcions al servei i de la gestió que en realitzi el concessionari. La prestació del servei es realitzarà a risc i ventura del concessionari, sense que l'Ajuntament assumeixi cap obligació de compensació econòmica en cas que els ingressos reals siguin inferiors als previstos. ## 6. Cànon Es considera adequat establir un cànon simbòlic, que haurà d'abonar l'empresa adjudicatària i que estarà limitat exclusivament a la durada de la temporada de l'escola d'estiu. Aquest cànon té la finalitat de contribuir parcialment als costos que assumeix l'Ajuntament derivats de l'explotació del servei, com la neteja de l'espai i els subministraments (aigua, llum, etc.), sense comprometre l'equilibri econòmic de la concessió ni desincentivar la participació dels licitadors. Per contribuir parcialment a aquests costos, s'estima un cànon mínim de 100 € per temporada. Aquest cànon té caràcter merament simbòlic i orientatiu i s'ha fixat d'acord amb la limitació dels ingressos establerts per les tarifes municipals i la naturalesa social del servei, conforme a la Llei 9/2017, de Contractes del Sector Públic. En la licitació, aquest cànon constitueix la quantitat mínima establerta per l'Ajuntament, i les empreses adjudicatàries poden presentar ofertes econòmiques a l'alça, que seran valorades com a part del procés d'adjudicació. Campos, a la data de la signatura electrònica La tècnica d'administració general Aina Ferrer Clar <!-- image -->